Crypto Overzicht in Amerikaans-Samoa

Regelgevingsgegevens zijn uitsluitend bedoeld ter informatie en weerspiegelen mogelijk niet de meest recente juridische ontwikkelingen. Raadpleeg altijd gekwalificeerde professionals voordat u beslissingen neemt.

Juridische classificatie en regelgevend kader

Status van cryptovaluta

Amerikaans Samoa is een niet-geïncorporeerd Amerikaans territorium. Federale wetgeving inzake financiële criminaliteit en sancties is uitdrukkelijk van toepassing op alle personen in de Verenigde Staten, en FinCEN heeft bevestigd dat deze werking zich uitstrekt tot de Amerikaanse territoria. Aanbieders en beheerders van virtuele valuta die actief zijn in of diensten verlenen aan Amerikaans Samoa, vallen daardoor onder de Amerikaanse definitie van een Money Services Business en zijn onderworpen aan registratie- en nalevingsverplichtingen op grond van de Bank Secrecy Act (31 U.S.C. § 5311 e.v.). De FinCEN-richtlijn over converteerbare virtuele valuta, uitgevaardigd in 2013 en nadien bijgesteld via administratieve uitspraken, vormt de belangrijkste AML-referentie voor cryptobedrijven op federaal niveau.

Op territoriaal niveau heeft de Fono van Amerikaans Samoa (het bicamerale parlement, bestaande uit het Huis van Afgevaardigden en de Senaat) geen wetgeving uitgevaardigd die specifiek betrekking heeft op digitale activa of cryptovaluta. De American Samoa Code Annotated bevat geen afzonderlijke titel voor digitale activa. Het operationele juridische kader bestaat daardoor uit de federale regels die over de algemene bedrijfs- en MSB-vergunningsinfrastructuur van het territorium zijn gelegd.

Fiscale behandeling

De Internal Revenue Service behandelt digitale activa als vermogen, niet als valuta, conform IRS Notice 2014-21. Verkopen, ruiltransacties, staking-beloningen en andere vervreemdingen van cryptovaluta leiden tot vermogenswinsten of gewone inkomsten die onderworpen zijn aan federale rapportageverplichtingen. Amerikaans Samoa beheert een eigen inkomstenbelastingstelsel via de Tax Code of American Samoa, die is gemodelleerd naar de Amerikaanse Internal Revenue Code en wordt beheerd door het ASG Department of Treasury. Bonafide territoriale inwoners hebben bijzondere aangifte- en coördinatieverplichtingen op grond van IRS Publication 570. In de praktijk werkt de property-behandeling uit IRS Notice 2014-21 door in de territoriale spiegelcode: winsten en verliezen uit het afstoten van cryptovaluta zijn belastbare gebeurtenissen onder beide kaders. Bedrijven dienen de kostprijs van elke belastbare vervreemding bij te houden.

Toezicht en handhaving

Federaal toezicht dat relevant is voor activiteiten in Amerikaans Samoa omvat:

• FinCEN (AML / BSA): MSB-registratie (31 CFR Part 1022), cliëntenonderzoek, melding van verdachte transacties, rapportage van valutatransacties en Travel Rule-verplichtingen voor gegevensoverdracht bij kwalificerende overboekingen.
• SEC: Tokens die op grond van de Howey-test als effecten kwalificeren, vallen onder de Securities Act van 1933 en de Securities Exchange Act van 1934, zonder territoriale uitzondering.
• CFTC: Bitcoin, Ether en andere als grondstof geclassificeerde digitale activa en de daarmee samenhangende derivaten zijn onderworpen aan de Commodity Exchange Act (7 U.S.C. § 1 e.v.).
• OFAC: Sanctiescreening aan de hand van de Specially Designated Nationals-lijst is verplicht voor alle Amerikaanse personen, inclusief degenen die actief zijn in of vanuit Amerikaans Samoa.

Territoriaal toezicht berust bij het ASG Department of Commerce (algemene bedrijfsvergunningen) en het ASG Department of Treasury (MSB-vergunningen en belastingbeheer). Op territoriaal niveau is geen afzonderlijk prudentieel kader voor cryptobedrijven uitgevaardigd.

Ondernemingsklimaat

Relaties met banken

De retailbanksector in Amerikaans Samoa is klein. De Territorial Bank of American Samoa (TBAS) werd in 2016 gecreëerd door de AS-overheid om de toegang tot basisbankdiensten te herstellen, nadat een periode van teruglopende correspondentbankrelaties het territorium door commerciële kredietverleners onvoldoende werd bediend. De ANZ Amerika Samoa Bank, een dochteronderneming van de ANZ Group, is de voornaamste commerciële bank voor particuliere en zakelijke rekeningen. Beide instellingen passen risicogebaseerd cliëntenonderzoek toe op grond van de Bank Secrecy Act en beschouwen cryptoblootgestelde bedrijven mogelijk als klanten met een hoger risico. Exploitanten dienen zich voor te bereiden op het overleggen van gedocumenteerde AML-programma’s, sanctiescreeningprocedures, bewijs van transactiemonitoring en documentatie van de herkomst van gelden bij het openen of aanhouden van bankrekeningen in Amerikaans Samoa.

Ondersteuning van innovatie

Amerikaans Samoa kent geen sandbox-regeling of specifiek crypto-innovatieprogramma. Het territorium neemt deel aan bredere Amerikaanse economische ontwikkelingsprogramma’s: federale toewijzingen uit het Capital Projects Fund ondersteunen een Innovation and Technology Campus, bedoeld om de connectiviteit en digitale vaardigheden in het territorium te verbeteren. Voor crypto- en fintechbedrijven kunnen dergelijke infrastructuurinvesteringen op termijn operationele belemmeringen verminderen. De kleine bevolking en geografische afgelegen ligging van het territorium zorgen er echter voor dat de meeste exploitanten hun voornaamste activiteiten elders onderhouden en een AS-aanwezigheid primair voor vergunnings- en lokale nalevingsdoeleinden vestigen.

Crypto-vergunning in Amerikaans Samoa

Amerikaans Samoa kent geen specifieke crypto-vergunning, registratie voor aanbieders van virtuele-activadiensten of sandbox voor digitale activa. Het vergunningstraject voor een cryptobedrijf in het territorium bestaat uit een combinatie van federale verplichtingen en twee territoriale registraties. De onderstaande secties beschrijven elke laag in volgorde van prioriteit.

Federale laag

Elk bedrijf dat virtuele valuta als onderneming in de Verenigde Staten wisselt, verzendt of beheert, inclusief in de territoria, moet zich bij FinCEN registreren als Money Services Business onder 31 CFR Part 1022. Registratie vindt plaats via het BSA E-Filing System van FinCEN en moet elke twee jaar worden vernieuwd. Registratie brengt een reeks doorlopende verplichtingen met zich mee: een schriftelijk AML-nalevingsprogramma met een aangewezen compliance officer, melding van verdachte activiteiten (SARs) voor zorgwekkende transacties, rapportage van valutatransacties (CTRs) voor kasstortingen boven de drempelwaarde, en Travel Rule-gegevensuitwisseling voor overboekingen boven USD 3.000. Activiteiten die verband houden met effecten-tokens vereisen afzonderlijke SEC-registratie of een van toepassing zijnde vrijstelling. Grondstoffenderivaten vallen onder het toezicht van de CFTC. OFAC-sanctiescreening is van toepassing op alle transactietypen, zonder territoriale uitzondering.

Territoriale laag

Exploitanten dienen ook aan twee ASG-vereisten te voldoen. Ten eerste moeten alle bedrijven in Amerikaans Samoa een jaarlijkse bedrijfsvergunning verkrijgen van het ASG Department of Commerce. Het DOC beheert het vergunningsaanvraagproces en jaarlijkse verlenging is vereist. Ten tweede moeten entiteiten die geld overdragen, inclusief virtuele valuta, binnen of via Amerikaans Samoa een afzonderlijke Money Services Business-vergunning verkrijgen van het ASG Department of Treasury. Grote betalingsaanbieders vermelden publiekelijk een “American Samoa Government Money Services Business”-vergunning in hun territoriale goedkeuringen in de VS, waarmee wordt bevestigd dat deze vergunningcategorie bestaat en actief wordt gebruikt. Het ASG Department of Treasury beheert ook de territoriale spiegelinkomstenbelastingcode, zodat cryptobedrijven zich voor territoriale belastingdoeleinden moeten registreren en aangifte moeten doen conform de Tax Code of American Samoa.

Praktisch traject voor exploitanten

Een bedrijf dat van plan is crypto-exchange-, transmissie- of bewaardienstdiensten aan te bieden die Amerikaans Samoa raken, dient de volgende stappen te doorlopen: voltooi de FinCEN MSB-registratie vóór aanvang van de activiteiten; vraag een bedrijfsvergunning aan bij het ASG Department of Commerce; vraag de MSB-vergunning voor geldtransmissie-activiteiten aan bij het ASG Department of Treasury; en registreer u voor territoriale belastingdoeleinden. Banktoegang vormt de belangrijkste praktische belemmering. Omdat zowel TBAS als ANZ Amerika Samoa Bank conservatief risicogebaseerd cliëntenonderzoek toepassen op grond van de BSA, dienen exploitanten vroeg een bankpartner te benaderen en volledige AML-programmatuur te overleggen. Bedrijven die op afstand opereren en AS-klanten slechts incidenteel bedienen, kunnen toch aan territoriale vergunningsverplichtingen zijn onderworpen als zij worden geacht “in” het territorium te opereren onder de AS-wetgeving. Juridisch advies van specialisten die vertrouwd zijn met zowel de federale MSB-regels als de AS-territoriale wetgeving is aan te raden om de drempelwaarden te bevestigen voorafgaand aan de lancering.

Marktkenmerken

Adoptiepatronen

De bevolking van Amerikaans Samoa is klein en geografisch verspreid over het hoofdeiland Tutuila en enkele kleinere eilanden. De betalingsmarkt wordt gedomineerd door traditioneel retailbankieren en overmakingsstromen, die economisch significant zijn gezien het aantal Samoanen dat in het buitenland werkt en geld naar huis stuurt. Cryptogebruik, voor zover aanwezig, volgt patronen die gangbaar zijn in insulaire en afgelegen jurisdicties: grensoverschrijdende overboekingen gericht op het verlagen van remittancekosten, toegang tot wereldwijde beleggingsmarkten via op VS gebaseerde platformen, en individuele speculatie. Acceptatie door handelaren op het eiland is beperkt, en het grootste deel van het dagelijkse betalingsverkeer verloopt via conventionele kaart- en contante betalingen. Elke crypto-onramp of kiosk die actief is in het territorium moet voldoen aan de federale MSB-regels en de territoriale MSB-vergunningsvereiste.

Sectorale focus

Gezien de schaal van het territorium is er geen lokale concentratie van mining-, institutionele handels- of token-uitgifte-activiteiten. De activiteiten die er plaatsvinden, betreffen doorgaans:

• Brokerage en on-ramp diensten die op afstand worden aangeboden aan kwalificerende klanten in het territorium, met AML-controles conform de FinCEN-richtlijnen.
• Grensoverschrijdende betalings- en remittance-oplossingen die de nadruk leggen op lagere kosten en snellere afwikkeling, onder MSB- en OFAC-verplichtingen.
• Wallet- en bewaar-integraties die gebruik maken van bancaire liquiditeitspartners en cloudinfrastructuur buiten het territorium.

Ontwikkeling van de regelgeving

De regelgevingshouding van Amerikaans Samoa ten aanzien van cryptovaluta laat zich het best begrijpen als het federale Amerikaanse kader dat wordt toegepast in een territoriale context, met een dunne laag van territoriale bedrijfs- en MSB-vergunningverlening daarbovenop. Wijzigingen op federaal niveau werken rechtstreeks door: uitgebreide informatierapportagevereisten voor digitale-activabrokers, bijgewerkte Travel Rule-implementatie, nieuwe handhavingsstandpunten van de SEC of herziene OFAC-richtlijnen zijn allemaal van toepassing op gedekte activiteiten in Amerikaans Samoa zonder verdere territoriale handeling. Op territoriaal niveau hebben het ASG Department of Treasury en de Fono geen signalen afgegeven dat zij op korte termijn crypto-specifieke wetgeving willen uitvaardigen. Exploitanten dienen de federale regelgevingsontwikkelingen via FinCEN, de SEC en de CFTC te blijven volgen als de voornaamste bronnen van regelgevingswijzigingen die Amerikaans Samoa betreffen.

• American Samoa Department of Commerce: Bedrijfsvergunningen
• American Samoa Government: Department of Treasury, Belastingkantoor
• FinCEN: MSB-registratie en BSA/AML-informatie
• IRS Notice 2014-21: Fiscale behandeling van virtuele valuta
• IRS Publication 570: Personen met inkomen uit Amerikaanse territoria
• FinCEN Guidance FIN-2019-G001: Toepassing van BSA-regelgeving op bepaalde bedrijfsmodellen met converteerbare virtuele valuta