Roemenië

Regelgevingsgegevens zijn uitsluitend bedoeld ter informatie en weerspiegelen mogelijk niet de meest recente juridische ontwikkelingen. Raadpleeg altijd gekwalificeerde professionals voordat u beslissingen neemt.

Juridische classificatie en regelgevend kader

Status van cryptovaluta

Cryptovaluta zijn legaal in Roemenië, maar hebben geen status als wettig betaalmiddel. Op grond van Noodverordening van de Regering (GEO) 10/2025, die in maart 2025 van kracht werd, worden crypto-activa gedefinieerd als digitale representaties van waarde of rechten die elektronisch worden overgedragen en opgeslagen via distributed ledger technology. Ze worden behandeld als immateriële roerende goederen in plaats van financiële instrumenten, tenzij ze aan specifieke criteria voldoen zoals getokeniseerde effecten.

Het Roemeense Wetboek van Strafrecht classificeert digitale valuta als “betaalmiddelen zonder contant geld,” een classificatie die in 2019 werd ingevoerd na de omzetting van EU-Richtlijn 2019/713 inzake de bestrijding van fraude met girale betaalinstrumenten. Onder het EU Markets in Crypto-Assets (MiCA)-kader vallen crypto-activa in Roemenië in de standaard drie categorieën: vermogensgerefereerde tokens (ART’s), elektronischgeldtokens (EMT’s) en overige crypto-activa. Directe cryptobetalingen tussen partijen zijn toegestaan bij wederzijds akkoord, hoewel de meeste acceptatie door handelaren afhankelijk is van conversiediensten van derden naar Roemeense lei (RON).

Fiscale behandeling

Het Roemeense fiscale landschap voor crypto heeft aanzienlijke veranderingen ondergaan. Cryptowinsten worden geclassificeerd als “inkomen uit andere bronnen” onder de Fiscale Code in plaats van traditionele vermogenswinsten. Het standaardtarief van de inkomstenbelasting was 10%, maar het parlement keurde een tijdelijke vrijstelling goed van november 2024 tot juli 2025. Vanaf januari 2026 stijgt het tarief naar 16%, zoals goedgekeurd door het Constitutioneel Hof.

Er geldt een de-minimisdrempel: winsten uit één transactie onder 200 RON zijn niet belastbaar, tenzij de totale jaarlijkse crypto-inkomsten 600 RON overschrijden. De Sociale Ziektekostenverzekeringsbijdrage (CASS) van 10% kan ook van toepassing zijn wanneer het totale jaarlijkse niet-salarisinkomen, inclusief crypto, meer dan zes keer het bruto minimumloon bedraagt. Alle crypto-inkomsten moeten worden opgegeven in jaarlijkse inkomensverklaringen bij de Nationale Belastingdienst (ANAF). De vennootschapsbelasting op cryptowinsten volgt het standaardtarief van 16% zonder cryptospecifieke bepalingen. ANAF heeft nog geen gedetailleerde richtlijnen uitgebracht over methoden voor kostprijsberekening, DeFi-opbrengsten, staking-beloningen of airdrops.

Toezicht en handhaving

Roemenië hanteert een meervoudig toezichtskader voor crypto-activa, dat aanzienlijk is herstructureerd door GEO 10/2025. De Financiële Toezichthouder (ASF) fungeert als de primaire nationale bevoegde autoriteit onder MiCA, verantwoordelijk voor de vergunningverlening aan en het toezicht op crypto-asset service providers (CASPs), inclusief beurzen, bewaarders, handelsplatformen en geldautomatenexploitanten. De Nationale Bank van Roemenië (BNR) houdt toezicht op kredietinstellingen en elektronischgeldinstellingen die cryptodiensten aanbieden, met bijzonder toezicht op vermogensgerefereerde tokens en elektronischgeldtokens.

Aanvullende autoriteiten zijn ANAF voor fiscale naleving, het Nationaal Bureau ter Voorkoming en Bestrijding van Witwassen (ONPCSB) als financiële inlichtingeneenheid, en de Autoriteit voor de Digitalisering van Roemenië (ADR), die verplichte technische veiligheidsevaluaties uitvoert voorafgaand aan ASF-vergunningverlening. Gelicentieerde CASPs moeten een toezichtsheffing betalen van 0,5% van het maandelijkse operationele inkomen aan ASF, waarbij het niet betalen mogelijk kan leiden tot automatische intrekking van de vergunning.

Ondernemingsklimaat

Relaties met banken

Toegang tot bankdiensten voor cryptobedrijven in Roemenië is van oudsher uitdagend geweest. Traditionele banken beschouwden cryptovalutaoperaties als risicovol en als een potentieel reputatierisico. Dit weerspiegelt een breder Europees patroon, waarbij brancheonderzoeken aantonen dat een grote meerderheid van cryptobedrijven moeilijkheden ondervindt bij het verkrijgen van zakelijke bankrekeningen.

Er begint echter gestructureerde samenwerking tussen CASPs en financiële instellingen te ontstaan. De regelgevende duidelijkheid die MiCA biedt, gecombineerd met de herclassificatie van CASPs als financiële instellingen onder GEO 10/2025, geeft traditionele banken een duidelijker kader voor het aangaan van relaties met gelicentieerde cryptobedrijven. De BNR behoudt jurisdictie over door banken aangeboden cryptodiensten, waardoor een regelgevende link ontstaat tussen het bankwezen en de crypto-industrie. De centrale bank erkent dat crypto-activa momenteel geen bedreiging vormen voor de financiële stabiliteit in Roemenië, hoewel ze als speculatief en volatiel worden gekarakteriseerd.

Vergunningseisen

Op grond van GEO 10/2025 moeten alle crypto-asset service providers een ASF-vergunning verkrijgen. Het aanvraagproces vereist het verkrijgen van een technische veiligheidsevaluatie van ADR, het beschikken over blanco fiscale en strafrechtelijke antecedenten, het bijwerken van de bedrijfsregistratie om cryptodiensten op te nemen, en het indienen van een formele aanvraag bij ASF, met een geschatte beoordelingstermijn van drie tot vier maanden.

MiCA-kapitaalvereisten zijn van toepassing: EUR 50.000 voor adviesdiensten, EUR 125.000 voor bewaar- en wisseloperaties, en EUR 150.000 voor handelsplatformen. Entiteiten die vóór 30 december 2024 rechtmatig opereerden, mogen onder een overgangsregeling doorgaan tot juli 2026, maar moeten ASF vóór 30 november 2025 in kennis stellen en formele vergunningaanvragen indienen tussen december 2025 en juli 2026. Na juli 2026 mogen alleen MiCA-gelicentieerde aanbieders opereren. Binnen de EU geautoriseerde CASPs kunnen via een paspoort in Roemenië opereren, maar moeten een lokaal contactpunt aanwijzen.

Ondersteuning van innovatie

Roemenië heeft geïnvesteerd in blockchain-infrastructuur via verschillende door de overheid gesteunde initiatieven. Het Nationale Blockchain-Netwerk, geleid door ICI Bucharest (het Nationale Instituut voor Onderzoek en Ontwikkeling in de Informatica), is sinds 2018 in ontwikkeling om blockchain-implementatie bij overheidsinstellingen en in het bedrijfsleven te ondersteunen. In april 2023 lanceerde ICI Bucharest ICI D|SERVICES, beschreven als het eerste Europese institutionele handelsplatform voor digitale activa, gebouwd op het MultiversX blockchain-netwerk. Roemenië neemt ook deel aan de European Blockchain Services Infrastructure (EBSI) via het EBSI4RO-project.

Zowel de BNR als de ASF beheren FinTech Innovation Hubs die de dialoog tussen innovatoren en toezichthouders faciliteren, hoewel geen van beide een formele regulatoire sandbox met tijdelijke vrijstellingen vormt. De BNR heeft ook een kleinschalige pilot voor een digitale centralebankvaluta (CBDC) uitgevoerd als onderdeel van het bredere initiatief van de Europese Centrale Bank voor de digitale euro. Roemenië is gastheer van de jaarlijkse Romania Blockchain Summit, een van de grootste blockchain-evenementen in Oost-Europa.

Marktkenmerken

Adoptiepatronen

De Roemeense cryptomarkt groeit maar blijft relatief klein van omvang. De sectorale risicobeoordeling van ONPCSB uit 2024 onthulde dat tussen 2021 en 2024 slechts 36 VASP-activiteitsmeldingen werden ontvangen, waarbij slechts 12 van de 31 reagerende entiteiten daadwerkelijke VASP-specifieke activiteiten bevestigden. Een Nationale Risicobeoordeling uit 2022 identificeerde slechts vijf tot zes actieve VASP-entiteiten in Roemenië. De belangstelling van consumenten is echter sterk, waarbij de tijdelijke belastingvrijstelling eind 2024 de politieke erkenning weerspiegelt van de groeiende populariteit van cryptovaluta onder Roemeense beleggers.

Sectorale focus

Roemenië beschikt over een opmerkelijke technische talentenpool die bijdraagt aan het wereldwijde blockchain-ecosysteem. Het land was de thuisbasis van het oprichtersteam van MultiversX (voorheen Elrond), een van de prominente Europese blockchainplatformen. Boekarest fungeert als centrum voor blockchain-ontwikkelingstalent, en de institutionele belangstelling groeit met de nationale blockchain-infrastructuurprojecten van de overheid. De vroege MiCA-implementatie van het land is gekarakteriseerd als het creëren van een van de meer bedrijfsvriendelijke cryptoregelgevende omgevingen in de EU, wat Roemenië mogelijk kan positioneren om gelicentieerde CASPs aan te trekken die toegang zoeken tot de EU-markt.

Ontwikkeling van de regelgeving

Het regelgevende traject van Roemenië toont een patroon van vertraagde maar uiteindelijk uitgebreide actie. Het land werd in 2020 formeel door de Europese Commissie in kennis gesteld wegens het niet tijdig omzetten van de vijfde Anti-witwasrichtlijn, en bereikte volledige afstemming pas via GEO 10/2025 in maart 2025. Ondanks deze geschiedenis bewoog Roemenië snel met de MiCA-implementatie, waarbij GEO 10/2025 werd erkend als een van de snelste nationale omzettingen in de EU.

De MONEYVAL-evaluatie van de 5e ronde (rapport aangenomen mei 2023) plaatste Roemenië onder verscherpt toezicht, waarbij het vervolgrapport van mei 2025 slechts “beperkte voortgang” constateerde bij het versterken van het kader voor witwasbestrijding en terrorismefinanciering. Roemenië’s Nationale Strategie voor witwasbestrijding en terrorismefinanciering 2025-2030, in conceptvorm uitgebracht in juli 2025, adresseert VASP’s specifiek als een hoog-risicosector. Het parlement debatteert ook over Project L15/2025 om openstaande MONEYVAL-bevindingen aan te pakken. De ASF is nog bezig met het afronden van gedetailleerde uitvoeringsregels, wat betekent dat hoewel het juridische kader operationeel is, sommige procedurele details zich blijven ontwikkelen.

Actuele informatie:

• Financiële Toezichthouder (ASF)
• Nationale Bank van Roemenië (BNR)
• Nationale Belastingdienst (ANAF)
• Nationaal Bureau ter Voorkoming en Bestrijding van Witwassen (ONPCSB)
• Autoriteit voor de Digitalisering van Roemenië (ADR)