Crypto Overzicht in Guyana

Regelgevingsgegevens zijn uitsluitend bedoeld ter informatie en weerspiegelen mogelijk niet de meest recente juridische ontwikkelingen. Raadpleeg altijd gekwalificeerde professionals voordat u beslissingen neemt.

De Coöperatieve Republiek Guyana, een CARICOM-lid aan de Caribische kust van Zuid-Amerika, hanteert een restrictief regelgevend standpunt ten aanzien van cryptovaluta. Digitale activa hebben geen status van wettig betaalmiddel en een wettelijke definitie ontbreekt in het Guyanese recht. De AML/CFT Amendment Act No. 15 van 2023 bracht virtuele-activaactiviteiten onder het AML/CFT-toezichtkader van het land, terwijl tegelijkertijd een moratorium op VASP-vergunningverlening werd ingesteld. Geen enkele aanbieder van virtuele-activadiensten heeft daardoor een vergunning om te opereren. De ontwikkeling van wet- en regelgeving wordt aangedreven door druk van het CFATF, en niet door fintech-ambities. De aandacht van de overheid blijft gericht op de modernisering van conventioneel bankieren en AML-naleving, terwijl het land een van de snelste economische expansies in de moderne geschiedenis doormaakt, aangedreven door offshore-olie-inkomsten uit het ExxonMobil-geëxploiteerde Stabroek Block.

Juridische classificatie en regelgevend kader

Status van cryptovaluta

Cryptovaluta worden niet erkend als wettig betaalmiddel en hebben geen wettelijke definitie in het Guyanese recht. De Bank of Guyana heeft bestaande wetgeving, waaronder de Bank of Guyana Act 1998 en de Dealers in Foreign Currency (Licensing) Act 1989, ingezet om ongeautoriseerde cryptogerelateerde handelsactiviteiten aan te pakken via valutareguleringskaders. De procureur-generaal verklaarde in november 2020, tijdens het onderzoek naar het Ponzi-schema van Accelerated Capital Firm (ACF), publiekelijk dat cryptovaluta niet legaal is in Guyana. De ACF-zaak, waarbij ongeveer 17.000 Guyanese burgers werden gedupeerd en de vermeende verliezen meer dan US$20 miljoen bedroegen, werd het meest prominente referentiepunt voor het officiële beleid. De hoofdverdachten stelden voor beleggers terug te betalen in Bitcoin via de CoinZoom-app, een stap die de procureur-generaal kwalificeerde als een verdere ontwijkingstactiek. De Guyana Securities Council gaf in oktober 2019 en januari 2020 publieke waarschuwingen af tegen ACF wegens het uitvoeren van niet-geregistreerde effectenactiviteiten.

De AML/CFT Amendment Act No. 15 van 2023, gepubliceerd in het staatsblad op 16 augustus 2023, bracht twee wezenlijke veranderingen: virtuele-activa- en VASP-activiteiten werden formeel aangewezen als onderworpen aan AML/CFT-toezicht, en er werd een moratorium opgelegd op VASP-vergunningverlening en -operaties. Financiële instellingen en niet-bancaire financiële instellingen kregen de opdracht waakzaam te blijven en de sector te monitoren, waarbij de mogelijkheid behouden bleef om klantenbetalingen via VISA-merchantcodes naar offshore crypto-exchanges te verwerken. Het praktische resultaat is een markt die informeel toegankelijk is voor particuliere gebruikers, maar gesloten blijft voor institutionele of gelicentieerde binnenlandse deelname.

Fiscale behandeling

De Guyana Revenue Authority (GRA) heeft geen cryptospecifieke guidance gepubliceerd, en cryptovaluta wordt niet vermeld op de officiële website van de GRA. De nationale risicoanalyse voor virtuele activa uit 2023 erkende dat het bestaande belastingkader geen betrekking heeft op virtuele activa en wettelijke aanpassing vereist. Tot die aanpassing zijn standaardregels van toepassing: de inkomstenbelasting is progressief, met een toptarief van 40%; de vennootschapsbelasting bedraagt 25% voor niet-commerciële ondernemingen en tot 40% voor commerciële entiteiten; de vermogenswinstbelasting voor vennootschappen bedraagt 20%; en BTW is van toepassing op zakelijke activiteiten. Belastingontduiking is een predicaatdelict onder de AML/CFT-wetgeving, waardoor ongemelde winsten uit cryptohandel een cumulatieve juridische blootstelling met zich meebrengen die verder gaat dan de standaard belastingaansprakelijkheid.

Toezicht en handhaving

Guyana’s nationale risicoanalyse voor virtuele activa en VASPs uit 2023, gepubliceerd door de Financial Intelligence Unit (FIU Guyana) en gecoördineerd via het AML/CFT/PF National Coordination Committee (NCC), wees de Bank of Guyana (BoG) en de Guyana Securities Council (GSC) formeel aan als de belangrijkste toezichthoudende instanties voor een toekomstig kader voor virtuele activa. De Financial Intelligence Unit verwerkt AML/CFT-meldingsverplichtingen. De werkgroep die de risicoanalyse opstelde, omvatte ook de Chambers of the Attorney General, de Special Organised Crime Unit (SOCU) van de Guyana Police Force, de GRA, de Gaming Authority en het Commercial and Deeds Registry. Er bestaat geen zelfstandige cryptotoezichthouder; het toezicht zou worden verdeeld over deze instanties zodra een vergunningskader in werking treedt.

Ondernemingsklimaat

Relaties met banken

Het beleid van de Bank of Guyana vereist dat commerciële banken rekeningen en overboekingen aan of van VASPs verbieden. Omdat er geen gelicentieerde VASPs in Guyana actief zijn, is formele banktoegang voor cryptobedrijven in feite afgesloten. Commerciële banken die deelnamen aan de risicoanalyse van 2023 classificeerden cryptoblootstelling als hoog risico en namen individuele de-bankingbeslissingen in lijn met de verwachtingen van FATF-aanbeveling 15. De enige beperkte uitzondering die in de risicoanalyse werd vastgesteld, is dat banken VISA-kaartbetalingen van klanten naar offshore crypto-exchange-merchantcodes mogen verwerken; deze worden via kaartransactiegegevens gemonitord maar operationeel niet geblokkeerd.

Ondersteuning van innovatie

Guyana beschikt niet over een sandbox-regeling voor fintech, heeft geen blockchain- of digitale-economiestrategie gepubliceerd en heeft geen project voor een digitale munt van de centrale bank (CBDC). Dit staat in contrast met verschillende CARICOM-partners: de Bahama’s hebben de Sand Dollar CBDC naast de Digital Assets and Registered Exchanges Act; Jamaica beschikt over de JAM-DEX CBDC en een sandbox-regeling voor fintech. Ondanks het feit dat Guyana bbp-groeicijfers noteerde van 63,3% in 2022, 33,8% in 2023 en 43,6% in 2024 (de hoogste ter wereld in elk van die jaren), gedreven door het Stabroek Block van ExxonMobil dat begin 2024 ongeveer 645.000 vaten per dag produceerde, heeft de overheid haar financiële sectoraandacht gericht op conventionele bankinfrastructuur, AML/CFT-naleving en het beheer van olie-inkomsten via het Natural Resource Fund, en niet op de crypto- of fintechsector.

Crypto-vergunningen in Guyana

In Guyana bestaat geen vergunningsstelsel voor aanbieders van virtuele-activadiensten. De AML/CFT Amendment Act No. 15 van 2023 bracht VASP-activiteiten onder AML/CFT-toezicht, terwijl tegelijkertijd een moratorium op hun werkzaamheden werd ingesteld. Er is daardoor momenteel geen formeel traject voor een bedrijf om een gelicentieerde crypto-entiteit in het land te worden.

Huidige status

Per 2025 is het uitvoeren van VASP-activiteiten in Guyana onderworpen aan het moratorium dat werd ingesteld door de AML/CFT Amendment Act No. 15 van 2023. Geen enkele Guyanese toezichthouder heeft ooit een VASP-vergunning verleend. Crypto-exchanges, bewaarders en makelaars hebben geen wettelijke grondslag om zich te registreren, een aanvraag in te dienen of toestemming te verkrijgen. De Bank of Guyana en de Guyana Securities Council zijn aangewezen als toekomstige toezichthoudende instanties voor virtuele activa, maar geen van beide heeft conceptregelgeving voor VASPs, vergunningscriteria, kapitaalvereisten of een raadplegingstijdlijn gepubliceerd. De Guyana Securities Council behoudt op grond van de Securities Industry Act 1998 de bevoegdheid om cryptogerelateerde beleggingssystemen te vervolgen die functioneren als niet-geregistreerde effectenaanbiedingen, een bevoegdheid die werd uitgeoefend tegen meerdere entiteiten tijdens de handhavingsacties in de ACF-periode. Afzonderlijk melden sommige bronnen dat een overheidsinitiatief in 2024 een verplichte aangifte van virtuele activa heeft ingevoerd, hoewel de volledige details van deze maatregel niet zijn bevestigd in officiële publicaties.

Waarom er geen kader bestaat

De nationale risicoanalyse voor VA/VASPs uit 2023 concludeerde dat activiteiten op het gebied van virtuele activa en VASPs op het moment van de analyse dienden te worden verboden, op basis van drie primaire bezwaren. Ten eerste werd de financiële en technologische infrastructuur van Guyana als onvoldoende ontwikkeld beoordeeld om robuust VASP-toezicht te ondersteunen. Ten tweede werden VASP-kanalen als een hoog ML/TF-risico aangemerkt vanwege anonimiteitskenmerken, het ontbreken van regulering en de toegankelijkheid voor criminele actoren. Ten derde werd het AML/CFT-stelsel nog versterkt via de wijzigingen van 2023 en het CFATF 4th Round Mutual Evaluation-proces, waarbij een bezoek ter plaatse plaatsvond in september 2023 en het rapport werd vastgesteld tijdens de 58e CFATF-plenaire vergadering in juni 2024. De binnenlandse handhavingscapaciteit voor nieuwe risicoklassen werd als beperkt beoordeeld, met name voor aangewezen niet-financiële bedrijven en beroepen. De overheid gaf er de voorkeur aan de AML/CFT-nalevingswinsten te consolideren voordat een gereguleerde cryptosector werd geopend.

Wat ondernemers moeten weten

Buitenlandse aanbieders van virtuele-activadiensten die zich richten op Guyanese klanten, staan voor aanzienlijke juridische onzekerheid. Er is geen opt-in-registratie of vrijstellingsmechanisme. De AML/CFT Amendment Act 2023 bestempelt VA/VASP-activiteiten als gereguleerde sectoren, wat betekent dat grensoverschrijdende VASPs technisch gezien AML/CFT-verplichtingen hebben op grond van het Guyanese recht, zonder een vergunningstraject om hieraan te voldoen. Commerciële banken zullen geen rekeningen openen of overboekingen verwerken voor VASP-bedrijven. De GRA heeft erkend dat haar belastingkader geen betrekking heeft op virtuele activa, waardoor de belastingpositie van ondernemers en beleggers juridisch onzeker blijft. Elke wijziging van het moratorium vereist een formele aanpassing van de AML/CFT-wetgeving of gedelegeerde regelgeving uitgevaardigd door de BoG of GSC; er was per 2025 geen publieke consultatie over dergelijke wijzigingen aangekondigd. De ontwikkeling van een eventueel VASP-kader zal naar verwachting eerder voortvloeien uit het AML/CFT-hervormingstraject dan uit zelfstandige fintechwetgeving.

Marktkenmerken

Adoptiepatronen

Particulier cryptogebruik in Guyana is informeel en geconcentreerd in overmakingsachtige stromen en speculatieve handel via offshore-exchanges die via VISA-kaartbetalingen worden benaderd. Er is geen gelicentieerd binnenlands platform voor fiat-naar-crypto-conversie, geen binnenlandse exchange en geen betrouwbaar gepubliceerd on-chain-adoptiedata. Het bewustzijn van frauderisico is relatief hoog onder de bevolking na de ACF Ponzi-zaak, waarbij ongeveer 17.000 Guyanese burgers werden gedupeerd door een systeem dat uiteindelijk probeerde cryptovaluta als terugbetalingsmechanisme te gebruiken.

Sectorale focus

Er heeft zich geen binnenlandse crypto-industrie gevormd rond bewaring, exchange of token-uitgifte. Cryptomining-activiteit is verwaarloosbaar en er is geen energie- of milieubeleid inzake mining vastgesteld, ondanks Guyana’s positie als een van ’s werelds snelst groeiende olieproducenten met opkomende energieinfrastructuur. De economische focus in Guyana blijft gericht op koolwaterstoffen, infrastructuurinvesteringen en landbouw, waarbij het Natural Resource Fund eind 2025 ongeveer US$3,25 miljard beheerde naarmate de olie-inkomsten uit het Stabroek Block blijven groeien.

Ontwikkeling van de regelgeving

Het CFATF 4th Round Mutual Evaluation Report over Guyana werd in juni 2024 vastgesteld na een bezoek ter plaatse in september 2023. Guyana ontving positieve beoordelingen op het gebied van nationale coördinatie, risicobesef en FIU-werking. Zwaktes werden geconstateerd in het toezicht op aangewezen niet-financiële bedrijven en beroepen en een laag veroordelingspercentage voor witwassen. Guyana staat niet op de FATF-grijze of -zwarte lijst. Het land stond gepland om in november 2025 bij CARICOM te rapporteren over herstelmaatregelen. Toekomstige regels voor virtuele activa zullen naar alle waarschijnlijkheid voortvloeien uit dit AML/CFT-hervormingstraject; het bestaande moratorium betekent dat elk vergunningsstelsel een formele wettelijke wijziging vereist. CARICOM heeft nog geen regionaal VASP-kader ontwikkeld, waardoor elke lidstaat zijn eigen aanpak moet bepalen.