Crypto Overzicht in Bangladesh

Regelgevingsgegevens zijn uitsluitend bedoeld ter informatie en weerspiegelen mogelijk niet de meest recente juridische ontwikkelingen. Raadpleeg altijd gekwalificeerde professionals voordat u beslissingen neemt.

Juridische classificatie en regelgevend kader

Status van cryptovaluta

Bangladesh hanteert een van de strengste standpunten ten aanzien van cryptovaluta in Azië. Geen enkele wet criminaliseert bezit expliciet, maar de gecombineerde werking van de richtlijnen van Bangladesh Bank en drie wetten maakt elke cryptovalutatransactie in de praktijk verboden. Bangladesh Bank heeft drie belangrijke beleidsinterventies doorgevoerd: een waarschuwing in 2014 wegens risico’s op witwasbestrijding, een formele Cautionary Notice op 24 december 2017, en de meest omvattende richtlijn tot nu toe, FE Circular No. 24, op 15 september 2022.

De circulaire uit 2022 stelt duidelijk dat virtuele valuta niet worden erkend als “valuta” in de zin van artikel 2(b)(i) van de Foreign Exchange Regulation (FER) Act 1947, en niet zijn goedgekeurd als buitenlandse valuta of toegestane transactievorm op grond van de artikelen 2(aa) en 2(bb) van dezelfde wet. Handel in virtuele activa vormt een overtreding van artikel 5(1)(e) van de FER Act en een strafbaar feit op grond van artikel 23(1), waarop tot 7 jaar gevangenisstraf, een boete, of beide kunnen volgen.

Het drie-wettenkader dat op crypto wordt toegepast, bestaat uit: de Foreign Exchange Regulation Act (FERA) 1947, die valutatransacties reguleert en het primaire handhavingsmechanisme vormt; de Money Laundering Prevention Act (MLPA) 2012, waarbij artikel 4(2) 4 tot 12 jaar gevangenisstraf en een boete van maximaal tweemaal de waarde van het betrokken vermogensobject voorschrijft; en de Anti-Terrorism Act 2009, die wordt ingeroepen wanneer cryptovaluta in verband wordt gebracht met financieringszorgen.

Fiscale behandeling

De National Board of Revenue (NBR) heeft geen specifieke fiscale richtlijnen voor cryptovaluta gepubliceerd. De Income Tax Ordinance van 1984 is theoretisch van toepassing op inkomen uit financiële activiteiten, maar zonder aangegeven transacties bestaat er geen mechanisme voor aanslag of inning. Omdat cryptovalutatransacties verboden zijn, bestaat er geen protocol voor het opgeven van cryptobezit of het rapporteren van winsten in belastingaangiften. Professioneel advies is onmisbaar voor iedereen met grensoverschrijdende crypto-exposure, al blijft het primaire regelgevingsrisico het verbod zelf, en niet een eventuele belastingaansprakelijkheid.

Toezicht en handhaving

Bangladesh Bank is de primaire autoriteit voor al het beleid rond cryptovaluta. De Bangladesh Financial Intelligence Unit (BFIU), geherstructureerd onder de MLPA op 25 januari 2012, functioneert als afdeling van Bangladesh Bank en is verantwoordelijk voor het ontvangen van meldingen van verdachte transacties, het analyseren van financiële inlichtingen en het doorverwijzen van zaken naar rechtshandhavingsinstanties. De Criminal Investigation Department (CID) van de Bangladesh Police is de voornaamste opsporingsinstantie voor MLPA-overtredingen met betrekking tot crypto. De Bangladesh Computer Council (BCC) beheert het technologiebeleid en publiceerde in 2020 de National Blockchain Strategy.

Ondernemingsklimaat

Relaties met banken

FE Circular No. 24 van Bangladesh Bank (2022) was gericht aan alle geregistreerde banken, erkende buitenlandse-valutahandelaren, aanbieders van mobiele financiële diensten en overige financiële instellingen. Banken mogen geen rekeningen openen voor crypto-gerelateerde bedrijven, geen cryptobetalingen verwerken en geen virtuele-activatransacties faciliteren. De circulaire dekt uitdrukkelijk ook mobiele financiële diensten, wat betekent dat aanbieders zoals bKash en Nagad evenzeer verboden zijn crypto-gerelateerde overboekingen te verwerken. Eind 2024 waren meer dan 2.800 bKash- en Nagad-accounts geblokkeerd naar aanleiding van vermoedelijke crypto-activiteit.

Particulieren proberen restricties soms te omzeilen via peer-to-peer-platforms, contante transacties of buitenlandse betaalkaarten. Deze methoden brengen aanzienlijke juridische risico’s met zich mee op grond van de FERA en de MLPA; banken kunnen verdachte buitenlandse-valutapatronen signaleren via standaard monitoringprocedures.

Ondersteuning van innovatie

De overheid maakt een bewust onderscheid tussen blockchaintechnologie en cryptovaluta. De National Blockchain Strategy, in 2020 gepubliceerd door de Bangladesh Computer Council, identificeert blockchaintoepassingen voor grondboekhoudingbeheer, digitale identiteit, e-governance en transparantie van toeleveringsketens als prioriteiten voor de digitale transformatieagenda van het land. Deze toepassingen omvatten geen cryptovalutatokens of speculatieve digitale activa en blijven toegestaan.

Bangladesh Bank kondigde een haalbaarheidsstudie aan voor een Central Bank Digital Currency (CBDC) als onderdeel van de begroting voor 2022-23. Per 2025 is er geen pilotprogramma gelanceerd en bevindt het initiatief zich nog in een vroeg onderzoeksstadium. Een rondetafelgesprek in maart 2024, georganiseerd door het Policy Research Institute, wees op infrastructuurleemten, tekortkomingen op het gebied van cyberbeveiliging en gebrekkige digitale geletterdheid als belemmeringen voor verdere ontwikkeling.

Crypto-vergunningen in Bangladesh

Bangladesh biedt geen vergunningstraject voor cryptovalutabedrijven. Er bestaat geen regelgevend kader waarbinnen een crypto-exchange, walletaanbieder, betalingsverwerker of aanbieder van virtuele-activadiensten legaal kan opereren. Het ontbreken van een vergunningsstelsel is geen leemte die nog moet worden ingevuld: het weerspiegelt een bewust beleid dat cryptovaluta-activiteit niet wordt toegestaan. Iedere persoon of entiteit die een dergelijk bedrijf in Bangladesh wil oprichten of exploiteren, riskeert vervolging op grond van de bestaande financiële wetgeving.

Waarom er geen vergunningskader bestaat

De bevoegdheid van Bangladesh Bank over valuta en buitenlandse valuta is gebaseerd op de Foreign Exchange Regulation Act 1947. Op grond van die wet bepaalt de centrale bank wat als erkende valuta en erkende transacties geldt. FE Circular No. 24 van 15 september 2022 bevestigde formeel dat virtuele valuta buiten beide definities vallen. Omdat cryptovaluta wordt behandeld als een niet-toegestane vorm van buitenlandse-valutatransactie, bestaat er geen juridische categorie waarbinnen een vergund cryptobedrijf kan worden ondergebracht.

Bangladesh Bank heeft consequent gesteld dat gedecentraliseerde virtuele activa risico’s vormen voor de financiële stabiliteit, consumentenbescherming en nationale veiligheid. De BFIU heeft erop gewezen dat ongereguleerde virtuele valuta worden gebruikt voor grensoverschrijdende transacties die het buitenlandse-valuta-monitoringsysteem omzeilen, wat Bangladesh Bank onverenigbaar acht met haar verplichtingen op grond van de FERA. Zolang de FERA niet wordt gewijzigd of er geen nieuwe primaire wetgeving wordt ingevoerd, kan er door middel van een regelgevende richtlijn alleen geen vergunningsstelsel worden gecreëerd.

Het contrast met de CBDC-aanpak is veelzeggend. De interesse van Bangladesh Bank in een door de overheid uitgegeven digitale valuta toont openheid voor de digitalisering van betalingen, mits het instrument binnen het soevereine monetaire kader blijft. Gedecentraliseerde cryptovaluta valt per definitie buiten dat kader, wat de kern vormt van het verbod.

Standaard verboden activiteiten

FE Circular No. 24 verbiedt de volgende activiteiten zonder dat een specifiek opzet hoeft te worden aangetoond: het uitvoeren van transacties in, vanuit of naar Bangladesh met het doel virtuele activa of virtuele valuta te verkrijgen; het verlenen van facilitering voor de uitwisseling, overdracht of handel in virtuele activa; en het exploiteren van een bedrijf of platform dat verband houdt met virtuele-activadiensten. De circulaire is van toepassing op particulieren, rechtspersonen en financiële instellingen. Blockchaintoepassingen waarbij geen virtuele valuta of speculatieve tokens betrokken zijn, vallen niet onder het verbod.

Hoe autoriteiten crypto-activiteit aanpakken

De handhaving combineert financiële inlichtingen, bankentoezicht en strafrechtelijk onderzoek. De BFIU ontvangt meldingen van verdachte transacties van banken en aanbieders van mobiele financiële diensten en verwijst zaken die voldoen aan de drempel van artikel 12 van de MLPA 2012 door naar de CID of andere aangewezen instanties. Rechtbanken kunnen geen kennis nemen van een MLPA-overtreding zonder toestemming van de BFIU, waardoor de eenheid aanzienlijke controle heeft over welke zaken worden vervolgd.

Gedocumenteerde handhavingsacties omvatten de arrestatie van 14 personen in Dhaka in juli 2022 wegens het exploiteren van een niet-vergunde crypto-exchange, de inbeslagname van 127 Bitcoin van een handelaar in februari 2023, en het onderzoek naar zeven studenten in Chittagong in mei 2024 wegens het faciliteren van peer-to-peer-transacties. In januari 2019 werden zes leden van het Unipay2u-schema veroordeeld tot 12 jaar gevangenisstraf wegens witwassen in verband met fraude met een cryptovalutacomponent. Straffen op grond van de MLPA kunnen oplopen tot 12 jaar gevangenisstraf en een boete van tweemaal de waarde van het betrokken vermogensobject.

Marktkenmerken

Adoptiepatronen

Ondanks het verbod functioneert er een aanzienlijke ondergrondse markt via peer-to-peer-platforms en lokale tussenpersonen. Techvaardige gebruikers, met name jongere volwassenen, benaderen internationale exchanges rechtstreeks en gebruiken USDT, Bitcoin en andere activa voor beleggingen en grensoverschrijdende overboekingen. De remittancesector vertegenwoordigt de duidelijkste economische prikkel: Bangladesh ontvangt aanzienlijke geldstromen van in het buitenland werkende landgenoten, en sommige gebruikers zien crypto als een sneller of goedkoper kanaal dan erkende remittancediensten. Erkende bankkanalen en geldtransferdiensten blijven echter de enige legale methode voor het ontvangen van geld uit het buitenland.

Institutionele adoptie ontbreekt volledig. Geen enkel geregistreerd bedrijf kan onder de huidige wet openlijk digitale activa op een bedrijfsbalans aanhouden of cryptovalutabetalingen integreren. De ondergrondse aard van retailadoptie brengt risico’s voor consumentenbescherming met zich mee: het land heeft diverse spraakmakende cryptofraude-zaken meegemaakt, waaronder het MTFE-schema, dat het standpunt van Bangladesh Bank verder versterkte.

Ontwikkeling van de regelgeving

Het regelgevingsstandpunt van Bangladesh is consistent geweest en is sinds 2014 eerder aangescherpt dan versoepeld. De FE Circular van 2022 vormt de juridisch meest nauwkeurige formulering van het verbod tot nu toe, waarbij interpretatieve leemten uit de eerdere waarschuwende kennisgevingen zijn gedicht. Er is geen officiële aanwijzing voor een geplande liberalisering.

Academici en brancheobservatoren hebben betoogd dat aanhoudende ondergrondse adoptie en mondiale regelgevingsontwikkelingen een eventuele heroverweging van het beleid waarschijnlijk maken, maar het officiële beleid is niet gewijzigd. De CBDC-haalbaarheidsstudie en de National Blockchain Strategy geven aan dat de overheid in beginsel niet gekant is tegen digitale financiële infrastructuur, al heeft dit niet geleid tot enige tolerantie voor gedecentraliseerde crypto-activiteit. Voor iedere belegger of onderneming die overweegt activiteiten te ondernemen die verband houden met Bangladesh, vereist de huidige omgeving raadpleging van gekwalificeerde juridische adviseurs vóór enige betrokkenheid bij cryptovaluta.