Crypto Overzicht in Colombia

Regelgevingsgegevens zijn uitsluitend bedoeld ter informatie en weerspiegelen mogelijk niet de meest recente juridische ontwikkelingen. Raadpleeg altijd gekwalificeerde professionals voordat u beslissingen neemt.

Juridische classificatie en regelgevend kader

Status van cryptovaluta

Colombia beschikt niet over een uitvoerige wet die specifiek betrekking heeft op cryptovaluta. Digitale activa bevinden zich daardoor in een gereguleerde grijze zone die wordt gevormd door officiële standpunten en sectorale circulaires, niet door specifieke wetgeving. De Banco de la República (BanRep, de centrale bank van Colombia) heeft bevestigd dat cryptovaluta geen wettig betaalmiddel, geen geld en geen buitenlandse valuta zijn naar Colombiaans recht. De Superintendencia Financiera de Colombia (SFC) heeft eveneens geconcludeerd dat cryptoactiva niet als valuta of effecten worden geclassificeerd binnen de regels voor de kapitaalmarkt.

Voor praktische en fiscale doeleinden worden cryptovaluta behandeld als immateriële activa. Dit standpunt werd vastgesteld door de Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) via Concepto 314 van 2018 en bevestigd door Concepto 232 van 2021, waarin werd vastgelegd dat cryptoactiva vatbaar zijn voor waardering en deel uitmaken van het vermogen van een natuurlijk persoon of rechtspersoon. Particulieren mogen cryptovaluta bezitten, verhandelen en als betaling accepteren, maar er bestaat geen wettelijke verplichting voor handelaars of bedrijven om ze te aanvaarden.

De Superintendencia de Sociedades heeft haar standpunt in de loop der tijd verduidelijkt: aanvankelijk werden zakelijke inbreng van cryptoactiva beperkt, later werd dat standpunt teruggedraaid en worden cryptovaluta toegestaan als immateriële activa of voorraad voor bedrijfsadministratieve doeleinden.

Voornaamste toezichthouders

Drie autoriteiten zijn primair verantwoordelijk voor het toezicht op aan cryptovaluta gerelateerde activiteiten in Colombia. De Superintendencia Financiera de Colombia (SFC) is de toezichthouder van de financiële sector en heeft onder toezicht staande financiële instellingen van oudsher beperkt in het aanhouden of doorgeven van crypto. De Unidad de Regulación Financiera (URF), verbonden aan het Ministerie van Financiën, adviseert over de opzet van regelgeving en speelt een centrale rol bij het opstellen van voorgestelde VASP-kaders. De Banco de la República (BanRep) heeft monetaire bevoegdheid en heeft formele verklaringen uitgebracht over de niet-valutastatus van cryptovaluta, terwijl onderzoek plaatsvindt naar een mogelijke digitale centrale bankvaluta (CBDC).

De Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) fungeert als financiële inlichtingeneenheid (FIU) van Colombia en staat centraal in de handhaving van witwasbestrijding. De Superintendencia de Sociedades houdt toezicht op rechtspersonen en beheert de SARLAFT-nalevingsverplichtingen voor cryptobedrijven. De DIAN is verantwoordelijk voor de belastingadministratie en heeft haar capaciteit voor cryptomonitoring uitgebreid, waaronder het opvragen van gegevens bij exchanges en blockchain-analyses, als voorbereiding op de volledige afstemming op het Crypto-Asset Reporting Framework (CARF), die voor 2027 wordt verwacht.

Crypto-vergunningen in Colombia

Colombia beschikt nog niet over een verplichte crypto-specifieke vergunning. Het land heeft in plaats daarvan een aanpak gevolgd via een gecontroleerde pilot-sandbox en evoluerende SARLAFT-nalevingsverplichtingen, terwijl formele VASP-vergunningverlening is voorgesteld maar nog niet ingevoerd. Bedrijven die overwegen de markt te betreden, dienen rekening te houden met een vergunningsvereiste op korte tot middellange termijn, naarmate het wetgevingsproces vordert.

De SFC-sandbox: “laArenera”

De SFC beheert een regulatoire testomgeving genaamd “laArenera” (de sandbox), opgezet bij Decreto 1234 de 2020, dat het kader creëerde voor een gecontroleerde testomgeving (Espacio Controlado de Prueba) voor financiële innovatie. Tussen 2021 en 2024 voerde de SFC een crypto-pilot uit binnen deze sandbox, waarbij negen allianties tussen banken en exchanges echte geldstromen konden testen tussen traditionele financiële instellingen en crypto-exchanges onder toezicht van de SFC. Deelnemende allianties waren onder meer Banco de Bogota met Bitso en Buda, Bancolombia met Gemini, en Davivienda met Binance.

De pilot werd begeleid door een multi-agentschapscomité bestaande uit de SFC, de Superintendencia de Sociedades, de UIAF en de Presidencia de la República. Een opmerkelijk moment deed zich voor in 2022, toen Davivienda binnen de sandbox de eerste op blockchain getokeniseerde obligatie in Latijns-Amerika en het Caribisch gebied uitgaf: een instrument van 110 miljoen peso, gebruikmakend van slimme contracten en NFT-technologie. De sandbox functioneert op basis van het huidige kader zoals vastgesteld in Circular Externa 006 de 2025 (Parte I, Titulo I, Capitulo VIII).

Ondanks een looptijd van circa drie jaar heeft de pilot niet geleid tot permanente formele regelgeving voor VASPs. Het verbod van de SFC voor onder toezicht staande financiële entiteiten op het aanhouden of doorgeven van cryptovaluta buiten de sandboxcontext bleef van kracht, en er werd geen algemene vergunningscategorie voor crypto-exchanges gecreëerd. De sandboxervaring heeft het lopende wetgevingswerk echter wel geïnformeerd en aangetoond dat interoperabiliteit tussen banken en exchanges technisch haalbaar is onder regulatoir toezicht.

Huidige nalevingsverplichtingen

Bij het ontbreken van een formele crypto-vergunning moeten bedrijven die actief zijn in de Colombiaanse cryptosector aan verplichtingen voldoen die over meerdere kaders zijn verspreid. Elke rechtspersoon die virtuele-activaactiviteiten uitvoert boven vastgestelde drempelwaarden, moet een SARLAFT-systeem (Sistema de Administracion del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiacion del Terrorismo) implementeren, zoals vereist door de Superintendencia de Sociedades. VASPs moeten meldingen van ongebruikelijke transacties (STRs) en reguliere operationele rapporten indienen bij de UIAF wanneer mogelijke witwaspraktijken of terrorismefinanciering worden gesignaleerd. Standaard bedrijfsregistratie, belastinginschrijving bij DIAN, verplichtingen voor elektronische facturering en naleving van de gegevensbeschermingswet Ley 1581 de 2012 zijn van toepassing ongeacht de cryptoactiviteiten. Tevens intensiveert de DIAN de informatievergaring bij exchanges ter voorbereiding op CARF-rapportagedeadlines, zodat VASPs die Colombiaanse klanten bedienen meer verzoeken tot gegevensdeling kunnen verwachten.

Voorgesteld VASP-vergunningskader

Het meest ver gevorderde wetgevingsvoorstel is Proyecto de Ley 510 de 2025, ingediend door parlementslid Julian Lopez en senator Gustavo Moreno. Het wetsvoorstel haalde op 20 mei 2025 het eerste van vier vereiste parlementaire debatten, maar was eind 2025 nog niet aangenomen. Het vormt Colombia’s derde wetgevingspoging voor een VASP-kader, na Proyecto de Ley 139 van 2021 en Proyecto de Ley 267 van 2022, die beide geen wet werden.

Bij inwerkingtreding zou PL 510/2025 een formeel VASP-register instellen, beheerd door de Superintendencia de Sociedades, verplichte risicobekendmakingsverplichtingen invoeren (inclusief de bevestiging dat cryptovaluta geen wettig betaalmiddel is en dat transacties onomkeerbaar zijn), Colombia afstemmen op FATF-aanbeveling 15 en CARF-compatibele gegevensrapportagevereisten aan de DIAN instellen. Bedrijven die in Colombia willen opereren, dienen de resterende drie parlementaire debatten te volgen, omdat aanname concrete register- en vergunningsdeadlines zou activeren.

Fiscale behandeling

De DIAN heeft een kader voor cryptobelasting opgebouwd via bestaande bepalingen van het belastingwetboek, niet via crypto-specifieke wetgeving. De fundamentele standpunten zijn vastgelegd in Concepto 314 van 2018 en Concepto 232 van 2021, die beide cryptoactiva bevestigen als immateriële activa die vatbaar zijn voor waardering en opname in het vermogen.

Colombiaanse ingezetenen die cryptoactiva bezitten, moeten deze jaarlijks aangeven in hun aangifte inkomstenbelasting tegen reële marktwaarde omgerekend naar Colombiaanse peso’s (COP). De aanhoudingsperiode bepaalt het van toepassing zijnde tarief: winsten op activa die langer dan twee jaar worden aangehouden, komen in aanmerking voor het preferentiële tarief van 15% voor vermogenswinstbelasting, terwijl winsten op korter aangehouden activa worden belast tegen progressieve gewone inkomstenbelastingtarieven, die kunnen oplopen tot 39% in hogere schijven. Inkomsten uit mining, staking of betaling in cryptovaluta worden erkend als belastbaar inkomen tegen de marktwaarde van de munten op het moment van ontvangst.

BTW is niet van toepassing op de verkoop van cryptoactiva zelf, omdat crypto niet als industriële eigendom wordt geclassificeerd. Exchange-vergoedingen en aanverwante cryptodiensten die in Colombia worden verleend, zijn echter onderworpen aan het standaard BTW-tarief van 19%. Bedrijven moeten voldoen aan de verplichtingen voor elektronische facturering voor diensten die binnen het land worden verleend. Vermogensbelasting kan van toepassing zijn op personen wier totale nettovermogen, inclusief cryptobezittingen, de vastgestelde drempel overschrijdt (172 miljoen COP volgens recente beoordelingen), waarbij alle waarden voor rapportage naar COP worden omgerekend.

De DIAN versterkt de handhaving geleidelijk via door exchanges gerapporteerde gegevens en blockchain-analysetools. Boetes voor niet-aangegeven cryptowinsten variëren van 5% tot 20% van het niet-aangegeven bedrag; bij grootschalige belastingontduiking is strafrechtelijke aansprakelijkheid mogelijk. Alle transactiegegevens moeten vijf jaar worden bewaard.

Marktkenmerken

Adoptiepatronen

Colombia is uitgegroeid tot een van de actiefste cryptovalutamarkten in Latijns-Amerika. Volgens gegevens van Chainalysis registreerde Colombia circa 25 miljard dollar aan cryptoactiviteit tussen juli 2023 en juni 2024, oplopend tot 44,2 miljard dollar aan transacties tussen juli 2024 en juni 2025. Het land staat vijfde in de regio qua adoptie en circa 29e wereldwijd, met naar schatting vijf miljoen Colombianen die cryptoactiva bezitten.

Peer-to-peer handelsplatforms kennen bijzonder hoge volumes, deels omdat de historische beperking op banken die crypto verwerken activiteiten naar P2P-markten en informele kanalen heeft verschoven. Overmakingen zijn een belangrijke aanjager: Colombianen die kostenefficiënte grensoverschrijdende overboekingen zoeken, hebben cryptovaluta omarmd als alternatief systeem, met name voor corridors waar traditionele bankkosten hoog zijn.

Relaties met banken

De relatie tussen traditioneel bankieren en cryptobedrijven in Colombia is moeizaam geweest. De langdurige beperking van de SFC op onder toezicht staande financiële entiteiten die digitale valuta aanhouden of doorgeven, sloot de deur voor reguliere bankdiensten aan exchanges. Dit leidde tot het sluiten van rekeningen en dwong sommige exploitanten hun Colombiaanse activiteiten te staken of hun toevlucht te nemen tot offshore-structuren.

Een opmerkelijke ontwikkeling is het Wenia-platform van Bancolombia Group, waarmee houders van een spaar- of betaalrekening bij Bancolombia cryptovaluta kunnen verhandelen. Wenia is opgericht in Bermuda en vertegenwoordigt een regulatoire omweg in plaats van een directe integratie van cryptodiensten in het Colombiaanse vergunde bankwezen. De sandbox-pilot heeft aangetoond dat interoperabiliteit technisch haalbaar is, en PL 510/2025 zou bij inwerkingtreding een duidelijker pad kunnen bieden voor bankrelaties.

Sectorale focus

De Colombiaanse crypto-industrie bestaat voornamelijk uit exchange-platforms, P2P-marktplaatsen en betalingsdienstverleners. Internationale platforms bedienen Colombiaanse gebruikers met handelsparen in peso’s, terwijl lokale startups zich richten op toegankelijk handelen en betalingsdiensten voor overmakingen. Fintech-integratie is gegroeid, waarbij sommige platforms samenwerken met vergunde entiteiten of via buitenlandse jurisdicties opereren om de regelgevingsomgeving te navigeren.

Buiten de financiële dienstverlening heeft Colombia blockchain ook voor publieke toepassingen verkend. De centrale bank piloteerde blockchain-toepassingen voor hoog-waardige betalingssystemen in samenwerking met Ripple en het Ministerie van Informatie en Communicatietechnologie (MinTIC). Blockchain is ook getest voor authenticatie van eigendomstitels, waarmee langlopende problemen met landdistributiearchieven worden aangepakt. De Banco de la República onderzoekt een potentiële CBDC, maar er is geen implementatietijdlijn aangekondigd. Het directe betaalsysteem van de bank, Bre-B, werd gelanceerd om de binnenlandse betalingsinfrastructuur te moderniseren, los van eventuele CBDC-ontwikkeling.

Colombia valt niet onder de Europese Markets in Crypto-Assets (MiCA)-verordening, maar het FATF-lidmaatschap en de verbintenis aan OECD-normen, waaronder de adoptie van CARF, zullen de nalevingsverplichtingen blijven bepalen. De regulatoire koers wijst op formalisering, waarbij PL 510/2025 de meest concrete stap tot nu toe vertegenwoordigt. Bedrijven die actief zijn in of toetreden tot de Colombiaanse markt, dienen de resterende parlementaire debatten te volgen en compliance-infrastructuur voor te bereiden voor een VASP-register en uitgebreide DIAN-rapportageverplichtingen.