Crypto Overzicht in Afghanistan

Regelgevingsgegevens zijn uitsluitend bedoeld ter informatie en weerspiegelen mogelijk niet de meest recente juridische ontwikkelingen. Raadpleeg altijd gekwalificeerde professionals voordat u beslissingen neemt.

Juridische classificatie en regelgevend kader

Status van cryptovaluta

Cryptovaluta is in Afghanistan in feite verboden. In medio 2022 vaardigde Da Afghanistan Bank (DAB) een reeks richtlijnen uit waarin online forex- en cryptohandel werd verklaard als haram (verboden op grond van islamitisch recht) en alle wisselactiviteiten moesten worden gestaakt. In Herat, van oudsher het meest actieve cryptocentrum van het land, werden binnen een week na het handhavingsbevel zestien wisselkantoren gesloten en werden operators en medewerkers gearresteerd. De eerste DAB-verklaring dateerde van eind juni 2022, werd in medio juli 2022 bekrachtigd met een waarschuwing dat geen enkele persoon of instelling een vergunning had ontvangen, en culmineerde in de golf van sluitingen en arrestaties in augustus 2022.

Een belangrijke nuance die vaak over het hoofd wordt gezien: Afghanistan kent geen specifieke wetgeving die cryptovaluta expliciet strafbaar stelt. Het verbod berust op circulaires van de centrale bank, religieuze motivering en politiehandhaving in plaats van op een parlementaire wet. Het betreft daarmee een feitelijk verbod (de facto) in plaats van een wettelijk verankerd verbod (de jure), wat van invloed is op de toepassing ervan per provincie en in de loop van de tijd.

Het verbod volgde op een observatieperiode tussen de Talibanmachtsovername in augustus 2021 en medio 2022, tijdens welke autoriteiten onderzochten of cryptovaluta verenigbaar was met islamitische financieringsbeginselen. Die beoordeling eindigde met een afwijzing van de handel, waarbij speculatieve volatiliteit, het risico van kapitaalvlucht (uitstroom van Amerikaanse dollars) en de geringe bekendheid bij het grote publiek werden aangehaald. Sindsdien is geen terugdraaiing of versoepeling gemeld, en publieke veroordelingen op provinciaal niveau zijn voortgezet.

Fiscale behandeling

Omdat cryptogerelateerde activiteiten illegaal zijn, is er geen cryptospecifiek belastingkader vastgesteld. Het algemene belastingstelsel, gebaseerd op de Wet op de inkomstenbelasting van 2009 en beheerd door het Ministerie van Financiën, belast persoonlijk inkomen op een progressieve schaal tot twintig procent en kent een vlak vennootschapsbelastingtarief van twintig procent. Een Business Receipts Tax van twee tot vijf procent op de omzet fungeert als vervanging voor belasting over de toegevoegde waarde.

Vermogenswinsten worden opgenomen in het belastbaar inkomen tegen standaardtarieven en worden niet afzonderlijk behandeld. De Afghanistan Revenue Department heeft geen gepubliceerde richtlijnen uitgebracht over de behandeling van mining-beloningen, staking-opbrengsten of het vervreemden van tokens; ook bestaat er geen informatieverplichting vergelijkbaar met CARF of DAC8. In de praktijk vallen eventuele cryptowinsten volledig buiten het formele belastingstelsel.

Toezicht en handhaving

Da Afghanistan Bank is de voornaamste financiële toezichthouder en heeft bevestigd dat geen enkele persoon of instelling een vergunning bezit voor de handel in cryptovaluta. Het Ministerie van Binnenlandse Zaken, met name via provinciale anticriminaliteitseenheden, is verantwoordelijk voor de operationele handhaving. Het Financial Transactions and Reports Analysis Center of Afghanistan, bekend als FinTRACA, fungeert als financiële inlichtingeneenheid. FinTRACA werd opgericht op grond van de Wet ter voorkoming van witwassen en opbrengsten uit misdrijven van 2006, trad in 2010 toe tot de Egmont Groep en is sinds 2006 lid van de Asia/Pacific Group on Money Laundering. Het centrum opereert nominaal onder de huidige regering, maar heeft geen specifieke publieke richtlijnen uitgebracht over virtuele activa of aanbieders van virtuele-activadiensten.

Ondernemingsklimaat

Relaties met banken

De Afghaanse banksector verkeert in een diepe structurele crisis, wat de aanhoudende ondergrondse vraag naar cryptovaluta grotendeels verklaart. Circa 9,5 miljard Amerikaanse dollar aan externe reserves van de centrale bank werden bevroren door de Verenigde Staten en Europese partners na augustus 2021. Circa 3,5 miljard dollar werd in 2022 overgedragen aan een in Zwitserland gevestigd vehikel genaamd het Fund for the Afghan People, maar er zijn per 2026 geen uitbetalingen gedaan.

Afghaanse banken blijven afgesloten van het SWIFT-netwerk en zijn daardoor sterk afhankelijk van het informele hawala-systeem voor waardeoverdracht, waarbij de kosten tijdens piekperioden kunnen oplopen tot tien procent van het overgedragen bedrag. Een verplichte transitie naar rentevrije islamitische financiering heeft de financiële intermediatie verder bemoeilijkt, en verschillende van de twaalf staats- en commerciële banken hebben hun activiteiten gestaakt of strikte opnamebeperkingen opgelegd. Er bestaan geen legale bankrelaties tussen binnenlandse banken en cryptobedrijven, omdat dergelijke bedrijven niet legaal actief zijn.

Ondersteuning van innovatie

De huidige regering heeft geen sandbox-regeling, een digitaal centralebankgeld-programma (CBDC) of een pilotproject op basis van distributed ledger-technologie opgezet. Voor 2021 onderzochten beperkte private en niet-gouvernementele initiatieven op blockchain gebaseerde betalingen. Het meest opvallende was het werk van ondernemer Roya Mahboob, die vanaf 2013 Bitcoin gebruikte om vrouwelijke werknemers van Afghan Citadel Software Company te betalen, waarmee ze een banksysteem omzeilde dat vrouwen zonder documenten uitsloot. Later richtte zij in 2014 het Digital Citizen Fund op om de digitale geletterdheid van vrouwen te bevorderen. Deze initiatieven ontvingen geen overheidssteun en zijn grotendeels gestopt of naar het buitenland verplaatst na het verbod.

Crypto-vergunningen in Afghanistan

Er bestaat in Afghanistan geen nationaal vergunningenkader voor aanbieders van virtuele-activadiensten. Da Afghanistan Bank heeft bevestigd dat geen enkele persoon of instelling een vergunning bezit voor de handel in cryptovaluta, en er bestaat geen aanvraagprocedure, registratiecategorie of sandbox-regeling. Het land opereert onder een feitelijk verbod op alle cryptogerelateerde commerciële activiteiten, dat wordt gehandhaafd via richtlijnen van de centrale bank en politieoptreden in plaats van via een specifiek wettelijk kader.

Huidige situatie

Na de DAB-richtlijnen in medio 2022 en de handhavingsgolf in augustus 2022 in Herat zijn alle formele cryptohandelactiviteiten gestaakt. Het verbod omvat handel, makelaardij, bewaring en wisselservices. Mining is niet formeel behandeld in publieke DAB-verklaringen, maar het algemene verbod op cryptoactiviteiten en de energieschaarste in het land maken commerciële mining niet levensvatbaar. DAB heeft meerdere malen herhaald dat het geen vergunning heeft verleend aan personen of entiteiten voor cryptoactiviteiten, en latere richtlijnen hebben dit standpunt niet gewijzigd.

De handhaving wordt uitgevoerd door provinciale anticriminaliteitseenheden onder het Ministerie van Binnenlandse Zaken. De sancties die tijdens de handhavingsgolf van 2022 werden opgelegd, omvatten directe sluiting van panden, arrestatie van operators en inbeslagname van apparatuur en activa. De consistentie van de handhaving varieert per provincie en naar gelang de middelen van de lokale autoriteiten, maar het officiële beleid blijft dat van strikt verbod. Uit berichten van 2025 blijkt dat autoriteiten telecommunicatietoezichthulpmiddelen zijn gaan inzetten om verbindingen met bekende cryptowallet-adressen te detecteren.

Waarom er geen kader bestaat

Verschillende structurele factoren verklaren het ontbreken van een vergunningenkader, en het is onwaarschijnlijk dat dit op korte termijn verandert.

Ten eerste behandelt de Taliban-regering cryptovaluta vanuit de islamitische financieringsinterpretatie als gharar (buitensporige onzekerheid) en daarmee als haram. Deze religieuze framing plaatst het verbod buiten het bereik van gewone financieel-beleidsmatige hervorming.

Ten tweede is het Afghaanse bankwezen grotendeels afgesloten van het internationale financiële stelsel. Met een verbroken SWIFT-toegang, bevroren centrale-bankreserves en opgeschorte correspondent-bankrelaties bestaat de regulatoire infrastructuur die nodig is voor een VASP-vergunningenstelsel niet in functionele vorm. VN-Veiligheidsraadsancties en OFAC-aanduidingen gericht op Taliban-gerelateerde entiteiten sluiten bovendien de externe investeringen en partnerschappen uit die in opkomende markten doorgaans een vergunningenkader stimuleren.

Ten vierde is er sinds 2011 geen wederzijdse FATF-evaluatie van Afghanistan gepubliceerd. Afghanistan werd in 2017 van de grijze lijst van de FATF gehaald onder de toenmalige Republiek-regering en staat momenteel niet op de grijze of zwarte lijst, maar de internationale AML-samenwerking met de Taliban-autoriteiten is zwaar beperkt. Afwezigheid van de formele FATF-lijsten duidt niet op regulatoire toereikendheid.

Wat operators moeten weten

Er bestaat geen legale route om een virtuele-activadienst te exploiteren in Afghanistan onder de huidige omstandigheden. Elke operator zou blootstaan aan strafrechtelijke aansprakelijkheid op grond van algemene witwasbestrijdings- en ongeautoriseerde-bedrijfsvoeringsbepalingen, ongeacht het ontbreken van een specifieke cryptowetgeving. Buitenlandse tegenpartijen dienen rekening te houden met de OFAC-overlay: Amerikaanse personen en entiteiten zijn verboden transacties aan te gaan met door Taliban aangewezen personen en entiteiten, ook als het gaat om het indirect faciliteren van cryptotransacties ten behoeve van gesanctioneerde partijen. De EU en het Verenigd Koninkrijk kennen parallelle sanctieregimes.

Humanitaire organisaties hebben stablecoin-gebaseerde hulpverlening onderzocht als praktisch kanaal vanwege de SWIFT-afsluiting, maar voor dergelijke operaties is specifieke juridische toestemming vereist in het relevante thuisland. Het binnenlandse verbod geldt ongeacht het doel van de overdracht.

Marktkenmerken

Adoptiepatronen

Afghanistan stond in 2021 op de twintigste plaats in de Global Crypto Adoption Index van Chainalysis, wat een korte maar intense toename van retailadoptie tijdens de politieke transitie weerspiegelde. Na het verbod in augustus 2022 stortten de on-chain instromen in, van een piek van meer dan 150 miljoen dollar per maand in 2021 naar minder dan 80.000 dollar per maand eind 2022. De overgebleven activiteit is vrijwel volledig verschoven naar peer-to-peer-handel, voornamelijk in Tether (USDT) stablecoins, afgewikkeld via dealernetwerken in het naburige Pakistan.

Sectorale focus

Er is geen binnenlandse sector in formele zin. De meest economisch betekenisvolle toepassingen zijn humanitair en remittance-gedreven: stablecoins functioneren als gedeeltelijke omweg voor sanctiefrictie, bevroren reserves en de SWIFT-afsluiting. Internationale niet-gouvernementele organisaties hebben voorzichtig pilotprojecten opgezet voor stablecoin-gebaseerde hulpverlening aan leraren, studenten en vrouwenprogramma’s, waarbij deze kanalen worden beschouwd als een essentieel vangnet ondanks het formele verbod. Deze operaties kennen aanzienlijke juridische complexiteit en zijn niet publiekelijk in detail gedocumenteerd.

Ontwikkeling van de regelgeving

De koers wijst op voortgezette verboden in plaats van geleidelijke liberalisering. Sinds de handhavingsgolf van 2022 heeft DAB noch de Taliban-autoriteiten enige materiële beleidswijziging gesignaleerd. De onderliggende drijfveren van de ondergrondse vraag, namelijk sancties, bevroren reserves, een afgesloten banksector en een grote diaspora die geld naar huis stuurt, zullen niet snel verdwijnen. Deze structurele spanning tussen het verbod en de economische behoefte aan alternatieve betaalkanalen bepaalt het cryptolandschap van Afghanistan voor de voorzienbare toekomst.

Actuele informatie:

• Da Afghanistan Bank
• Financial Transactions and Reports Analysis Center of Afghanistan (FinTRACA)
• FATF-landenpagina: Afghanistan
• Asia/Pacific Group on Money Laundering: Afghanistan
• Ministerie van Financiën van Afghanistan