Crypto Overzicht in Kaapverdië

Regelgevingsgegevens zijn uitsluitend bedoeld ter informatie en weerspiegelen mogelijk niet de meest recente juridische ontwikkelingen. Raadpleeg altijd gekwalificeerde professionals voordat u beslissingen neemt.

Juridische classificatie en regelgevend kader

Status van cryptovaluta

Cabo Verde verbiedt cryptovaluta niet, maar erkent ze ook niet als wettig betaalmiddel. Het land bevindt zich in een grijs gebied: geen enkele wet classificeert virtuele activa formeel als eigendom, grondstof of effect. De eerste specifieke wetgeving, Law 30/X/2023, werd op 21 juni 2023 gepubliceerd in het Staatsblad en trad de volgende dag in werking. De wet richt zich op entiteiten die virtuele-activadiensten verlenen, niet op het definiëren van de activa zelf. Cryptovaluta worden in brede zin behandeld als activa die onder de algemene financiële regulering vallen, maar noch de centrale bank noch de belastingdienst heeft een officiële classificatie gepubliceerd.

Het ontbreken van een formele definitie betekent dat rechtszekerheid in de eerste plaats afhankelijk is van de witwasbestrijdings- en registratieverplichtingen die zijn vastgelegd in Law 30/X/2023. Bedrijven en particulieren die duidelijkheid zoeken over de behandeling van activa voor contract-, eigendoms- of insolventiedoeleinden moeten terugvallen op de algemene beginselen van het burgerlijk recht, in afwachting van verdere wetgevende ontwikkelingen.

Fiscale behandeling

Er bestaat geen specifieke belastingwetgeving voor cryptovaluta in Cabo Verde. De belastingdienst heeft geen bindende richtlijnen gepubliceerd over de classificatie of belastingheffing van transacties in virtuele activa. Onder het algemene stelsel van de inkomstenbelasting geldt een vast tarief op winsten bij de vervreemding van bepaalde activa, maar er is geen officieel besluit dat bevestigt dat dit ook van toepassing is op cryptotransacties. Vennootschappen vallen onder de standaard vermogenswinstbelasting in het kader van de vennootschapsbelasting, eveneens zonder formeel besluit over virtuele activa.

Ondernemingen die voldoen aan de voorwaarden van de Speciale Economische Zone voor Technologie (ZEET) profiteren van een verlaagd vennootschapsbelastingtarief van 2,5%, aangevuld met vrijstellingen van btw en invoerrechten. Blockchain- en fintech-bedrijven die aan de ZEET-criteria voldoen, komen mogelijk voor deze behandeling in aanmerking. Het ZEET-kader werd ingesteld bij Decree-Law 15/2022, dat in mei 2022 in werking trad en geldt tot 2030. Bedrijven dienen formele bevestiging van de belastingdienst te verkrijgen alvorens voor crypto-gerelateerde activiteiten op een bepaald tarief te rekenen.

Toezicht en handhaving

Banco de Cabo Verde (BCV), de centrale bank, is de aangewezen bevoegde autoriteit voor aanbieders van virtuele-activadiensten op grond van Law 30/X/2023. BCV is verantwoordelijk voor het controleren van de naleving van witwasbestrijdings- en terrorismefinancieringsverplichtingen en voor het toezicht op de registratie van entiteiten die als VASP actief zijn op professionele basis. De Auditoria Geral do Mercado de Valores Mobiliários (AGMVM) houdt toezicht op de effectenmarkt, waaronder openbare aanbiedingen en financiële instrumenten, en opereert met bestuurlijke autonomie onder het gezag van de BCV-gouverneur. Secundaire vergunning- en registratievereisten vallen onder de bevoegdheid van commerciële handelsautoriteiten en gemeentelijke vergunningverlenende instanties. BCV onderzoekt tevens de mogelijkheid van de uitgifte van een digitale centrale-bankvaluta (CBDC): een herziene organieke wet voor BCV werd in 2025 door de regering goedgekeurd als onderdeel van een IMF-overeenkomst voor een uitgebreide kredietfaciliteit en wacht op definitieve parlementaire behandeling.

Crypto-vergunningen in Cabo Verde

Cabo Verde kent geen specifiek vergunningsstelsel voor cryptovaluta. Law 30/X/2023 introduceerde een op registratie gebaseerd kader onder toezicht van Banco de Cabo Verde, dat witwasbestrijdings- en terrorismefinancieringsverplichtingen oplegt aan aanbieders van virtuele-activadiensten, maar geen gelaagde vergunningscategorieën, activiteitsspecifieke vergunningen of een formeel autorisatietraject creëert vergelijkbaar met dat van het MiCA-kader van de EU. Operatoren moeten zich registreren voordat zij professionele virtuele-activadiensten aanbieden; buiten registratie en naleving van witwasregelgeving bestaat er geen nationaal vergunningsproduct.

Registratievereisten onder Law 30/X/2023

Elke entiteit die in Cabo Verde professioneel virtuele-activadiensten wil aanbieden, moet zich bij BCV registreren voordat zij haar activiteiten aanvangt. Het registratieproces vereist aantoonbaar AML- en KYC-beleid, maatregelen voor gegevensbescherming en de technische capaciteit voor transactiemonitoring en melding van verdachte transacties. Tevens zijn een handelsregistratie, een fiscaal identificatienummer en een gemeentelijke bedrijfsvergunning vereist. In secundaire juridische bronnen worden minimale kapitaaldrempels vermeld, maar BCV heeft geen specifieke bedragen openbaar bevestigd. Operatoren dienen rechtstreeks contact op te nemen met BCV via bcv.cv voor de actuele vereisten. Law 30/X/2023 heeft het kader tevens uitgebreid naar digitale banken, waardoor BCV specifieke markttoegangsvoorwaarden kan stellen en vereisten kan aanpassen op basis van risicobeoordeling.

AML-naleving en de UIF

De Unidade de Informação Financeira (UIF) is de Financial Intelligence Unit van Cabo Verde, opgericht bij Decree-Law 9/2012 en werkzaam onder het Ministerie van Justitie met een eigen budget en technische autonomie. VASPs zijn verplicht verdachte transacties te melden bij de UIF en te voldoen aan klantidentificatienormen die aansluiten bij de FATF-aanbevelingen. Cabo Verde is lid van GIABA, het FATF-stijl regionale orgaan voor West-Afrika. Een FATF-vervolgrapport uit 2025 beoordeelde de voortgang van Cabo Verde ten opzichte van het Mutual Evaluation Report uit 2019: Aanbeveling 15, die betrekking heeft op nieuwe technologieën waaronder virtuele activa, werd verlaagd van gedeeltelijk conform naar niet-conform. Het land blijft onder verscherpt toezicht, wat aangeeft dat de implementatie van de wet van 2023 nog gaande is en niet als afgerond kan worden beschouwd. De West African Compliance Summit van GIABA staat gepland voor juli 2025 in Praia, wat de regionale nadruk op het dichten van deze lacunes verder onderstreept.

FATF Travel Rule en implementatiestatus

De implementatiestatus van de FATF Travel Rule in Cabo Verde is niet bevestigd in openbaar beschikbare bronnen. Gezien de niet-conforme beoordeling op Aanbeveling 15 in het FATF-vervolgrapport van 2025, dienen operatoren de naleving van de Travel Rule als onopgelost te beschouwen en rechtstreeks bevestiging te vragen aan BCV alvorens aan te nemen dat deze volledig is omgezet. De AGMVM ondertekende in 2025 een samenwerkingsprotocol met de Comissão do Mercado de Valores Mobiliários (CMVM) van Portugal, dat voorziet in technische bijstand bij de ontwikkeling van het regelgevend kader van Cabo Verde, en op termijn indirect kan bijdragen aan de voortgang op het gebied van virtuele-activanormen.

Ondernemingsklimaat

Relaties met banken

Cabo Verde telt zeven commerciële banken, waaronder Banco Comercial do Atlântico en Banco BAI Cabo Verde. De digitale betalingsinfrastructuur van het land is relatief goed ontwikkeld voor regionale maatstaven, met een internetpenetratie van ongeveer 80% en kaartbetalingen die een aanzienlijk deel van het elektronische betalingsverkeer uitmaken. Geen enkele commerciële bank adverteert openlijk met crypto-vriendelijke diensten of heeft richtlijnen gepubliceerd over de behandeling van rekeningen voor VASP-bedrijven. Banken worden geacht standaard klantidentificatieprocedures toe te passen en kunnen VASP-klanten met extra controle benaderen in het kader van witwasbestrijdingsverplichtingen.

Ondersteuning van innovatie

Cabo Verde heeft een duidelijke toewijding aan technologie en fintech getoond via twee complementaire initiatieven. De Speciale Economische Zone voor Technologie (ZEET) biedt een sandbox-regeling voor het testen van disruptieve ICT-oplossingen, met uitdrukkelijke vermelding van blockchain, cloud computing en 5G-technologieën. Bedrijven die binnen ZEET opereren, profiteren van een vennootschapsbelastingtarief van 2,5%, vrijstellingen van invoerrechten en btw, en toegang tot voordelige breedbandprijzen.

TechPark CV, hoofdzakelijk gefinancierd door de African Development Bank met een totale projectkosten van ongeveer 51,85 miljoen euro verdeeld over twee fasen, werd op 5 mei 2025 officieel geopend, met voorzieningen op zowel Santiago als Sao Vicente. Het park begon zijn activiteiten in november 2023 en huisvestte ten tijde van de opening 23 bedrijven uit zeven landen in 52 kantoorruimten, met 311 professionals en een omzetgroei van meer dan 4.300% since de opening. Het park richt zich op blockchain, kunstmatige intelligentie, fintech en big data. De lopende fintech-agenda van BCV en de CBDC-verkenning geven aan dat de centrale bank de ontwikkelingen in de digitale financiën actief volgt in plaats van een passieve houding aan te nemen.

Marktkenmerken

Adoptiepatronen

Cabo Verde is een kleine archipel-economie met ongeveer 600.000 inwoners, sterke diasporabanden en een significante afhankelijkheid van overmakingen. Toerisme is goed voor ongeveer 25% van het bbp. De hoge kosten van internationale geldovermakingen en historisch contantgeldafhankelijke transacties hebben bij consumenten interesse gewekt in cryptovaluta als alternatief financieel kanaal. Er is geen grote binnenlandse cryptovalutabeurs geïdentificeerd en de adoptie bij particulieren blijft informeel van aard in plaats van institutioneel. De relatief hoge digitale betalingspenetratie ten opzichte van vergelijkbare Afrikaanse markten biedt een basis voor bredere fintech- en crypto-adoptie.

Met ingang van 1 juli 2025 heeft de Wereldbank Cabo Verde herclassificeerd van een lager-middeninkomenland naar een hoger-middeninkomenland, als gevolg van een bbp-groei van 7,3% in 2024 en een stijging van het bruto nationaal inkomen per hoofd van de bevolking met 16,8%. Deze herclassificatie kan het profiel van het land verhogen voor internationale fintech-investeerders die registratiejurisdicties in West-Afrika evalueren.

Sectorale focus

Het VASP-registratiekader onder Law 30/X/2023 is zo opgezet dat het offshore fintech-operatoren kan accommoderen die op zoek zijn naar een conforme basis in West-Afrika. De combinatie van ZEET-belastingprikkels, TechPark CV-infrastructuur en het registratiestelsel van BCV positioneert Cabo Verde als een kandidaat-jurisdictie voor blockchain-bedrijven die een goedkope maar gereguleerde omgeving zoeken. Het land maakt geen deel uit van de CFA-franczone, die enkele van de strengste cryptobeperkingen in Afrika kent, en de escudo is gekoppeld aan de euro, wat monetaire stabiliteit biedt die internationale operatoren kan aanspreken.

Ontwikkeling van de regelgeving

Cabo Verde ging in één wetgevende stap van geen specifiek virtuele-activakader naar een op FATF-principes gebaseerd registratie- en witwasbestrijdingsstelsel met Law 30/X/2023. Het land is lid van GIABA en werd in 2019 onderworpen aan een wederzijdse evaluatie waaruit tekortkomingen in het toezicht op witwasbestrijding en terrorismefinanciering naar voren kwamen. Een FATF-vervolgrapport uit 2025 bevestigde voortgang op een aantal aanbevelingen, maar verlaagde de beoordeling op Aanbeveling 15, over nieuwe technologieën en virtuele activa, naar niet-conform. Deze bevindingen geven aan dat er nog nalevingslacunes bestaan in de praktische uitvoering van de wet van 2023.

De ontwikkeling gaat in de richting van grotere regelgevende duidelijkheid. De opkomende fintech-agenda van BCV, de ZEET sandbox en de voorgestelde CBDC-autorisatie wijzen allemaal op een omgeving die gaandeweg gestructureerder wordt. Bedrijven die de Kaapverdische markt betreden, dienen de publicaties van BCV, de vervolgverslagen van GIABA en de voortgang van de nieuwe Organieke Wet voor BCV door het parlement te volgen voor ontwikkelingen in registratievereisten en nalevingsverwachtingen.

• Banco de Cabo Verde (BCV): Centrale Bank en VASP-toezichthouder
• AGMVM: Auditoria Geral do Mercado de Valores Mobiliários
• FATF: Cabo Verde Vervolgrapport 2025
• GIABA: Profiel lidstaat Kaapverdië