Krypto Übersicht in Irak

Die regulatorischen Daten dienen nur zu Informationszwecken und spiegeln möglicherweise nicht die aktuellsten rechtlichen Entwicklungen wider. Konsultieren Sie immer qualifizierte Fachleute, bevor Sie Entscheidungen treffen.

Die Republik Irak unterhält eines der restriktivsten Kryptowährungsregime im Nahen Osten und Nordafrika. Die Zentralbank des Irak (CBI / Al-Bank al-Markazi al-Iraqi) hat seit 2017 allen beaufsichtigten Institutionen den Umgang mit virtuellen Vermögenswerten untersagt, diese Position durch Rundschreiben Nr. 125/5/9 im Jahr 2021 formell festgelegt und sie durch Vollzugsmaßnahmen sowohl auf Bundesebene als auch seitens der Regionalregierung Kurdistans bekräftigt. Die regulatorische Ausrichtung des Irak zielt auf engere Finanzüberwachung und einen staatlich kontrollierten digitalen Dinar, nicht auf eine Marktöffnung für private virtuelle Vermögenswerte.

Rechtliche Einordnung und Regulierungsrahmen

Status von Kryptowährungen

Kryptowährungen sind im Irak nicht als gesetzliches Zahlungsmittel anerkannt, und kryptobezogene Verträge sind nicht vollstreckbar. Die CBI erließ 2017 ein formelles Verbot und formalisierte es durch Rundschreiben Nr. 125/5/9 vom 22. November 2021, das beaufsichtigten Finanzinstitutionen, einschließlich Banken, nichtbanklichen Finanzintermediären und Anbietern elektronischer Zahlungsdienste, die Durchführung von Transaktionen mit virtuellen Vermögenswerten untersagt. Das Rundschreiben verbietet zudem die Nutzung von Zahlungskarten und E-Wallets für Kryptowährungen. Eine Direktive vom 26. März 2022 hat die Haltung an die FATF-Empfehlungen zu Risiken virtueller Vermögenswerte angeglichen; im Dezember 2024 bekräftigte die CBI öffentlich, dass sie keinerlei Lizenzen an Kryptowährungshandelsunternehmen erteilt.

Der Irak verfügt über kein lex specialis, das Kryptowährungen für Privatpersonen unter Strafe stellt. Die CBI beruft sich stattdessen auf Artikel 36 des AML- und CTF-Gesetzes Nr. 39 von 2015, um kryptobezogene Aktivitäten im formellen Finanzsystem zu ahnden; solche Transaktionen werden als Vortat für Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung eingestuft. Peer-to-Peer-Aktivitäten von Privatpersonen bewegen sich in einer rechtlichen Grauzone: informell geduldet, jedoch vollständig ungeschützt und jederzeit der Strafverfolgung ausgesetzt.

Steuerliche Behandlung

Die Generaldirektion für Steuern hat keine kryptospezifischen Richtlinien veröffentlicht. Da virtuelle Vermögenswerte nach irakischem Recht weder als Eigentum noch als Währung anerkannt sind, existiert für sie keine formelle steuerliche Behandlung. In deren Ermangelung gelten allgemeine Regelungen: progressive Einkommensteuer von bis zu 15%, Körperschaftsteuer von 15% (35% für Öl und Gas) sowie Kapitalgewinne, die als ordentliches Einkommen besteuert werden. Der Irak erhebt keine allgemeine Mehrwertsteuer. Das Verbotsumfeld macht eine Steuerplanung für Kryptowährungs-Bestände für inländische Akteure weitgehend akademisch.

Aufsicht und Durchsetzung

Die Zentralbank des Irak ist die primäre Behörde für virtuelle Vermögenswerte und erteilt allen beaufsichtigten Institutionen verbindliche Rundschreiben. Das Büro zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung (allgemein als irakisches Büro für Meldungen zu Geldwäsche bezeichnet), das mit finanzieller und administrativer Unabhängigkeit innerhalb der CBI nach AML-Gesetz Nr. 39 von 2015 eingerichtet wurde, fungiert als finanzielle Geheimdiensteinheit des Landes. Es nimmt Verdachtsmeldungen entgegen und analysiert diese, leitet Erkenntnisse an die Staatsanwaltschaft weiter und steht in Verbindung mit internationalen Gremien, darunter der Egmont-Gruppe. Die irakische Wertpapierkommission hat keinen kryptospezifischen Rahmen veröffentlicht. In der Region Kurdistan wird der Bundesvollzug durch das Innenministerium der KRG und die Allgemeine Sicherheitsdirektion Erbil ergänzt, die im April 2025 ein vollständiges Verbot von Kryptowährungs- und Devisentransaktionen in der Region ankündigte.

Geschäftsumfeld

Bankbeziehungen

Irakische Banken stehen unter intensiver US-konformer Kontrolle, nachdem eine von der New Yorker Federal Reserve geleitete Compliance-Überarbeitung Anfang 2023 in Kraft trat. Die CBI sperrte daraufhin auf Ersuchen des US-Finanzministeriums mindestens 14 irakische Banken im Juli 2023 von ihrer USD-Auktion aus; 2024 folgten weitere Sperren sowie eine Section-311-Einstufung der Al-Huda Bank als primäre Geldwäschesorge, begleitet von OFAC-Designationen gegen Personen und Unternehmen, denen vorgeworfen wird, US-Dollar an mit dem Iran verbundene Akteure weiterzuleiten. In diesem Umfeld sind zugelassene irakische Banken äußerst risikoscheu und betrachten jeden Hinweis auf Kryptowährungs-Engagement als Grund zum „De-Banking“. Korrespondenzbankbeziehungen mit internationalen Instituten, die bereits durch Iran-Sanktionsrisiken belastet sind, verengen die praktischen Optionen für jedes Unternehmen weiter, das an der Schnittstelle von digitalen Vermögenswerten und dem irakischen Bankensystem tätig sein möchte.

Förderung von Innovation

Die Innovationspolitik konzentriert sich auf ein staatlich gelenktes Digitalisierungsprogramm. Ab dem 1. Januar 2024 müssen alle inländischen Handelsgeschäfte in irakischen Dinar über elektronische Zahlungskanäle abgewickelt werden, eine Maßnahme zur Reduzierung des US-Dollar-Umlaufs und zur Ausweitung der finanziellen Inklusion. Die Verordnung über elektronische Zahlungsdienste Nr. 2 von 2024, erlassen am 29. April 2024, ersetzte ein jahrzehntealtes E-Payment-Gesetz und führte moderne Lizenzanforderungen für herkömmliche Zahlungsdienstleister ein, darunter ein Mindesteinzahlkapital von 10 Milliarden IQD und die Vorlage einer dreijährigen Machbarkeitsstudie. Dieser Rahmen gilt für konventionelle Zahlungsdienstleister, nicht für Dienstleister für virtuelle Vermögenswerte. Die CBI veröffentlichte zudem im März 2024 Leitlinien für die Lizenzierung digitaler Banken, die ausländischen Beteiligten ein Mindestkapital von 100 Milliarden IQD vorschreiben und ausländische Anteile auf 49% begrenzen. Eine regulatorische Sandbox oder ein formeller Fintech-Pfad für Kryptounternehmen wurde nicht eingerichtet.

Der Gouverneur der CBI bestätigte am 26. Februar 2025, dass die Bank eine Zentralbank-Digitalwährung (den digitalen Dinar) entwickelt. Das Projekt befindet sich per Mitte 2026 noch in der Forschungs- und Infrastrukturphase; ein Einführungstermin wurde nicht festgelegt. Als Ziele werden geringere Bargeldabhängigkeit, AML/CFT-Transparenz und grenzüberschreitende Zahlungsfähigkeit genannt. Die finanzielle Inklusion ist innerhalb von zwei Jahren von rund 20% auf 40% gestiegen; mehr als 10 Millionen Prepaid-Karten sind im Umlauf.

Kryptolizenz im Irak

Der Irak verfügt über keinen Lizenzierungsrahmen für Dienstleister für virtuelle Vermögenswerte. Es gibt keinen Registrierungsweg, keine Genehmigungskategorie und keinen regulatorischen sicheren Hafen für Kryptowährungs-Börsen, Verwahrstellen, Broker oder Token-Emittenten, die im Inland tätig sind. Die Position der CBI, zuletzt öffentlich bekräftigt im Dezember 2024, lautet, dass sie keinerlei Lizenzen an Kryptowährungs-bezogene Unternehmen erteilt.

Aktueller Stand

Das Verbot hat in der Praxis Wirkung gezeigt. Kurdcoin, das seit 2017 als einzige inländische Kryptowährungs-Maklerfirma operierte und das einzige annähernd lizenzierte Unternehmen auf dem Markt war, stellte alle Kauf- und Verkaufsaktivitäten am 13. November 2023 in Einhaltung des Bundesverbots ein. Das Erbil-Verbot vom April 2025 und das im Laufe des Jahres 2025 von der KRG-Innenministerium gebildete Komitee zur Durchsetzung der Schließung von Kryptowährungs- und Devisenunternehmen nach einem gemeldeten 15-Millionen-Dollar-Anlagebetrug in der Provinz Duhok verdeutlichen, dass die Vollstreckung sowohl auf Bundes- als auch auf Regionalebene zunimmt statt nachzulassen. Im Rahmen der Razzia von 2023 gegen das Mining wurden über 5.000 Geräte im gesamten Irak beschlagnahmt.

Gründe für das Fehlen eines Rahmens

Die Einwände der CBI gegen einen VASP-Lizenzierungsrahmen sind struktureller Natur. Das irakische Finanzsystem steht unter anhaltendem US-amerikanischem und internationalem Druck, Dollarabflüsse und AML-Defizite einzudämmen. Der MENAFATF-Bericht über die gegenseitige Evaluierung, der 2024 veröffentlicht wurde (Vor-Ort-Prüfung im August 2023, aktualisiert im Dezember 2025), stellte erhebliche Wirksamkeitsdefizite bei den meisten der 11 unmittelbaren Ergebnisse fest; nur eine geringe Anzahl wurde als „im Wesentlichen wirksam“ eingestuft, keine erreichte die höchste Kategorie „Hoch wirksam“ in indexierten Zusammenfassungen. Der Irak steht nicht auf der Grau-Liste der FATF, nachdem er im Juni 2018 ausgeschieden und bis zum Plenum vom Februar 2026 nicht wieder aufgenommen worden ist; die niedrigen Wirksamkeitsbewertungen veranlassen die Regulatoren jedoch dazu, Vollstreckungsstrenge zu demonstrieren statt zu liberalisieren. Die bevorzugte Richtung der CBI ist eine staatlich kontrollierte Digitalwährung unter ihrer eigenen Aufsicht, was keinen Raum für ein Lizenzierungsregime des Privatsektors lässt. Religiöse Entscheidungen kurdischer Institutionen, die spekulativen Kryptowährungshandel als unzulässig einstufen, bieten der Region Kurdistan zusätzliche institutionelle Unterstützung für das Verbot.

Was Anbieter wissen sollten

Per Mitte 2026 gibt es weder auf Bundes- noch auf Regionalebene einen Weg zur rechtlichen Zulassung. Die Nutzung irakischer Bankkonten, Zahlungskarten oder E-Wallets im Zusammenhang mit Kryptowährungs-Aktivitäten setzt die betreffende Institution dem Vollzug nach Artikel 36 des AML-Gesetzes Nr. 39 von 2015 aus. Informelle P2P-Aktivitäten und der Zugang zu Offshore-Plattformen durch in Irak ansässige Nutzer bestehen zwar in der Praxis, bergen jedoch das Risiko strafrechtlicher Verfolgung, Beschlagnahme von Vermögenswerten und das Fehlen jeglichen Verbraucherschutzes. Ausländische Betreiber, die irakische Nutzer über Offshore-Plattformen ansprechen, sind regulatorischen Risiken ausgesetzt, sobald sie eine lokale Präsenz oder Finanzbeziehungen zu irakischen beaufsichtigten Institutionen eingehen. Die Entwicklung von 2024 bis 2026 ist durch zunehmenden Vollzug geprägt: zusätzliche Banksperren, die Bildung des KRG-Komitees und die Bekräftigung der CBI vom Dezember 2024 weisen sämtlich in dieselbe Richtung. Die Beobachtung von cbi.iq und aml.iq auf Aktualisierungen zu Rundschreiben Nr. 125/5/9 ist das einzige zuverlässige Signal für einen Politikwechsel.

Marktmerkmale

Adoptionsmuster

Kryptowährungs-Aktivitäten im Einzelhandel bestehen hauptsächlich über informelle Peer-to-Peer-Märkte und Offshore-Plattformen, angetrieben durch die Nachfrage nach grenzüberschreitendem Werttransfer und Dollar-Exposure in einem Umfeld strenger Devisenkontrollen. Die Nachfrage nach Stablecoins ist stark, da die Dollar-Verknappung nach 2023 zugenommen hat; Behörden haben Fälle dokumentiert, in denen digitale Zahlungskarten und informelle Arbitragenetzwerke genutzt wurden, um irakische Dinar im Ausland in US-Dollar umzutauschen. Zuverlässige On-Chain-Adoptionsdaten für den Irak sind rar, informelle Nutzung wird von Regulatoren jedoch weitgehend anerkannt. Das Ende von Kurdcoins reguliertem Kanal im November 2023 lenkte die verbleibende Inlandsnachfrage in unregulierte P2P- und Offshore-Strukturen um. Das Betrugsrisiko ist hoch: 2025 wurde in Duhok ein Anlagebetrugsfall über 15 Millionen Dollar gemeldet, und Tausende Iraker wurden als Opfer von Kryptowährungs-Betrug identifiziert, der in dem regulatorischen Vakuum operiert.

Branchenschwerpunkt

Eine inländische Kryptowährungsbranche existiert weder in regulierter noch in halbgeduldeter Form. Per Mitte 2026 sind keine lizenzierten Börsen, Verwahrstellen oder Token-Emittenten im Inland tätig. Die Aussetzung von Kurdcoin im November 2023 hat den einzigen strukturierten inländischen Makler effektiv eliminiert. Mining-Aktivitäten bestehen informell fort, trotz der Beschlagnahmungsaktion von 2023. Das breitere Technologie- und Fintech-Ökosystem konzentriert sich auf konventionelle E-Payment-Infrastruktur gemäß den regulatorischen Neuerungen von 2024; die CBI ermutigt Banken aktiv, sich in Richtung digitaler Plattformen zu modernisieren statt sich mit dezentralisierten Vermögenswerten zu befassen.

Entwicklung der Regulierung

Der Irak ist Mitglied der MENAFATF. Die Entwicklung von 2023 bis 2026 war von zunehmender Überwachung geprägt. Das CBDC-Projekt des digitalen Dinars (angekündigt im Februar 2025), das IQD-Abrechnungsmandat (Januar 2024), die Verordnung über elektronische Zahlungsdienste Nr. 2 von 2024 und die Vollzugseskalationen der KRG im Jahr 2025 bestätigen sämtlich ein Modell, in dem digitale Zahlungen unter vollständiger staatlicher Kontrolle erlaubt sind, während private virtuelle Vermögenswerte verboten bleiben. US-Dollar-Auktionssperren und die Section-311-Einstufung irakischer Banken in den Jahren 2023 und 2024 verstärken den internationalen Compliance-Druck, der einer kurzfristigen Kryptowährungs-Legalisierung entgegenwirkt. Beobachter sollten cbi.iq auf Rundschreiben-Aktualisierungen und den FATF-Fortschrittsverlauf aus dem MENAFATF-MER von 2024 beobachten, da dies die frühesten Signale eines Wandels sind.